Отчет «Об исполнении бюджета Дальнереченского городского округа за первый квартал 2025 года» утвержден постановлением администрации Дальнереченского городского округа от 29.04.2025 № 670-па, представлен в Контрольно-счетную палату в сроки, установленные Положением о бюджетном устройстве, бюджетном процессе в Дальнереченском городском округе. По результатам проведенной экспертизы установлено:

1. Доходы бюджета составили 235 млн.руб., или 17,8 % от годового объема утвержденных доходов, что на (+) 10,5 млн.руб. или на (+) 4,7 % выше объема поступлений за аналогичный период 2024 года. Структура исполненных доходов бюджета: налоговые доходы 58,9 %, неналоговые доходы 2,7 %, безвозмездные поступления 38,4 %.

- Налоговые доходы поступили в сумме 138,3 млн.руб., или 22 % от годового объема утвержденных налоговых поступлений, что на (+) 20 млн.руб. или на (+) 16,8 % больше объема налоговых поступлений в бюджет за аналогичный период 2024 года. Наибольшую долю составляет налог на доходы физических лиц 86,9 %.

-  Неналоговые доходы поступили в сумме 6,3 млн.руб., или 29,7 % от годового объема утвержденных поступлений, что на (+) 0,6 млн.руб. или на (+) 10,4 % больше объема неналоговых поступлений в бюджет за аналогичный период 2024 года. Наибольшую долю составляют доходы от аренды земельных участков 44,8 %.

- Безвозмездные поступления составили 90,3 млн.руб., или 14,45 % от утвержденного годового плана, что на (+) 3 млн.руб. или на (+) 3,2 % выше объема поступлений за аналогичный период 2024 года, и осуществлен возврат остатков субсидий, субвенций и иных межбюджетных трансфертов, имеющих целевое назначение, прошлых лет в сумме 6,5 млн.руб.

2. Расходы бюджета составили 236 млн.руб. или 17,4 % от утвержденного годового объема бюджетных назначений, что на (+) 9,5 млн.руб., или на (+) 4,2 % выше уровня расходов бюджета за аналогичный период 2024 года.

2.1. Крайне низкое исполнение по расходам (0% - 15%) по трем разделам

0400 Национальная экономика,

0500 Жилищно-коммунальное хозяйство

1300 Обслуживание государственного и муниципального долга.

Бюджет города в отчетный период сохранял социальную ориентированность: 59,2% расходов пришлось на сферу образования, 8,9 % - на культуру, 6,4 % - на решение социальных вопросов.

2.2. Расходы на муниципальные программы составили 178,5 млн.руб., или 16,3 % к утвержденному годовому плану по финансированию муниципальных программ. Они составляют 75,7 % от общего объема расходов. Расходы по непрограммным направлениям деятельности исполнены на 21,7 % (57,4 млн.руб.).

Все 19 финансируемых муниципальных программ приведены в соответствие с решением Думы Дальнереченского городского округа от 16.12.2024 № 126-МПА «О бюджете Дальнереченского городского округа на 2025 год и плановый период 2026 и 2027 годов»,

12 МП крайне низкое кассовое исполнение – от 0 % до 1,6 %.

Расходы на выполнение Перечня наказов избирателей депутатами Думы Дальнереченского округа (целевая статья 99 9 01 20450) в общей сумме 4,8 млн.руб. исполнение – 0 руб.

2.3. Расходы средств дорожного фонда исполнены в сумме 5,5 млн. руб., или 24,2 % к объему бюджетных ассигнований 22,7 млн.руб.

2.4. Расходы резервного фонда администрации городского округа исполнены в сумме 6,9 млн.руб. или 24,6 % к уточненному объему бюджетных ассигнований 28,2 млн.руб.

3. Бюджет городского округа за 1 квартал 2025 года исполнен с превышением расходов над доходами (дефицит) в сумме 1 млн. руб., при плановом дефиците 38,4 млн. руб.

4. Муниципальные долговые обязательства на 01.04.2025г. отсутствуют.

5. Контрольно-счетная палата, как положительный момент,

5.1 отмечает результативность проведенной отделом земельных отношений работы по взысканию задолженности с арендаторов-должников: по сравнению с аналогичным периодом прошлого года задолженность снизилась на (-) 0,9 млн..руб. или на (-) 62 %, в т.ч.:

По физ.лицам на  (-) 124,7 тыс.руб.,

по юридическим лицам на (-) 751,7 тыс.руб., в т.ч. Дальнереченское РАЙПО на (-) 411,4 тыс.руб., арендаторы ГСК на (-) 41,3 тыс.руб.;

При этом, так же не ведется работа по взысканию задолженности по арендной плате за земельные участки через Службу судебных приставов,, задолженность по исполнительным документам не взыскивается - по состоянию на 01.04.2025г. на исполнении в Службе судебных приставов находятся 10 исполнительных листов на сумму 6,2 млн.руб.

5.2. Снижение расходов за муниципальный незаселенный жилищный фонд в 1 кв. 2025 года они составили 1млн.руб., что значительно ниже аналогичных расходов в 1 кв.2024 года почти на полмиллиона, или на (-) 45 %. Как положительный момент отмечаем, что администрацией Дальнереченского городского округа учтены рекомендации КСП по сокращению незаселенного муниципального жилищного фонда. Так, в 2024 году проведен ремонт 18 незаселенных жилых помещений, в результате чего расходы на содержание незаселенного муниципального жилищного фонда в 2024 году по сравнению с 2023 годом уже сократились на 189,8 тыс.руб.

На 2025 год на проведение капитального ремонта муниципального жилищного фонда предусмотрено бюджетных ассигнований в сумме 9 119,1 тыс.руб. Однако кассовое исполнение указанных мероприятий за 1 квартал 2025 года составило всего 1,54 %. Проведение мероприятий по сокращению незаселенного муниципального жилищного фонда остается на контроле КСП.

5. Расходы на содержание нежилого административного здания по ул. Ленина,  д. 64, при плане 1 млн.руб. исполнены на 29,24 %, объект с ноября 2021 года передан по договору безвозмездного пользования администрации ДГО, в марте 2024г.передан в муниципальную собственность, до настоящего времени не используется. Расходы на его содержание относятся к неэффективным. Сумма неэффективно использованных бюджетных средств составляет 292,4 тыс.руб.

6. Как отрицательный момент, отмечаем значительное увеличение сумм, предъявленных администрации к оплате по исполнительным документам, -установлено увеличение в 86 раз: в 1 квартале 2025 года было предъявлено 8,9 млн.руб., а за аналогичный период 2024 года - 103,5 тыс.руб.

Часть расходов на оплату исполнительных листов, в сумме 162,7 тыс.руб., относятся к непроизводительным расходам – это 3,2 % от общей суммы оплаченных исполнительных листов в 1 квартале 2025 года.

Остаток долга по исполнительным листам на 01.04.2025г. составляет 4млн. руб.

7. В нарушение ст.34 Бюджетного Кодекса, не обеспечена результативность и эффективность использования средств бюджета при исполнении бюджета Дальнереченского городского округа в 1 квартале 2025 года. Общая сумма неэффективно использованных средств бюджета составила 455,1 тыс.руб.

8.Контрольно-счетная палата предлагает:

Администрации Дальнереченского городского округа:

1) Проанализировать плановое и фактическое поступление за 1 квартал 2025 года доходов по Государственной пошлине и рассмотреть вопрос о корректировке плановых показателей по данному источнику налоговых доходов.

2) Обеспечить постоянный мониторинг и контроль за реализацией мероприятий и кассовым исполнением муниципальных программ и непрограммных направлений деятельности (в т.ч. наказы избирателей).

3) Повысить эффективность работы Межведомственной комиссии по налоговой и социальной политике по взысканию недоимки и задолженности по налоговым и неналоговым доходам бюджета.

4) Организовать взаимодействие со Службой судебных приставов по взысканию задолженности по арендной плате за земельные участки.

5) В целях оптимизации расходов бюджета Дальнереченского городского округа на незаселенный муниципальный жилфонд и сокращения количества незаселенного муниципального жилфонда взять на постоянный контроль работу по проведению капитального ремонта муниципального жилищного фонда.

Думе принять к сведению отчет об исполнении бюджета за первый квартал 2025года