Отчет об исполнении бюджета Дальнереченского городского округа за 9 месяцев 2025 года утвержден постановлением администрации Дальнереченского городского округа от 31.10.2025 № 1270-па, представлен в КСП в сроки, установленные Положением о бюджетном устройстве, бюджетном процессе в Дальнереченском городском округе. По результатам проведенной экспертизы установлено:
1. Доходы бюджета составили 1 017 млн.руб., или 66,3 % от годового объема утвержденных доходов, что на (+) 26 млн.руб. или на (+) 2,6 % выше объема поступлений за аналогичный период 2024 года.
Структура исполненных доходов:
налоговые – 48,4 %,
неналоговые -1,5 %,
безвозмездные поступления - 50,1%.
1.1. Налоговые доходы поступили в сумме 493,3 млн.руб., или 74,1 % от годового объема утвержденных налоговых поступлений, что на (+) 97 млн.руб. или на +24,5 % больше объема налоговых поступлений в бюджет за аналогичный период 2024 года. Наибольшую долю составляет НДФЛ - 89,4%.
1.2. Неналоговые доходы поступили в сумме 14,9 млн.руб., или 67,9 % от годового объема утвержденных поступлений, что на (+) 0,2 млн.руб. или на (+) 1,2 % больше объема неналоговых поступлений за аналогичный период 2024 года, в основном от увеличения поступлений от продажи земельных участков и от использования муниципального имущества; наибольшую долю, как и ранее, составляют доходы от аренды земельных участков – 47,5 %.
1.3.Безвозмездные поступления составили 509,6 млн.руб., или 60,2 % от утвержденного годового плана, что на (-) 71,2 млн.руб. или на (-) 14 % ниже объема поступлений за аналогичный период 2024 года.
2. Расходы бюджета составили 1 006,2 млн. руб. или 64,3 % от утвержденного годового объема бюджетных назначений в сумме 1 565,7 млн.руб., что на (+) 7,6 млн. руб., или на (+) 0,8 % выше уровня расходов бюджета за аналогичный период 2024 года.
2.1. Крайне низкое исполнение по расходам (менее 40 %) по двум разделам (0400 «Национальная экономика» и 1300 «Обслуживание государственного и муниципального долга»).
Исполнение по расходам более 75 % составило по трем разделам - 0300 «Национальная безопасность и правоохранительная деятельность», 1000 «Социальная политика» и 1200 «Средства массовой информации».
Выше уровня аналогичного периода прошлого года расходы по разделам: 0100 «Общегосударственные вопросы» на (+) 0,22 %, 0300 «Национальная безопасность и правоохранительная деятельность» на (+) 7,26 %, 0500 «Жилищно-коммунальное хозяйство» на (+) 8,29 %, 0800 «Культура и кинематография» (+) 0,07 %, 1000 «Социальная политика» (+) 20,83 %, 1100 «Физическая культура и спорт» на (+) 18,26%, 1200 «Средства массовой информации (+) 30,27 %. Ниже уровня аналогичного периода прошлого года расходы по разделам: 0400 «Национальная экономика» на (-) 7,22 %, 0700 «Образование» на (-) 2,61 %, 1300 «Обслуживание государственного и муниципального долга» на (-) 2,7 %. Бюджет города в отчетный период сохранял социальную ориентированность: 55,1 % расходов пришлось на сферу образования, 6,71 % - на культуру и кинематографию, 9,52 % - на общегосударственные вопросы, 5,39 % - на решение социальных вопросов, 16,11 % - на жилищно-коммунальное хозяйство.
2.2. Расходы на муниципальные программы составили 793 млн. руб., иcполнены на 62 %. Они составляют 79 % от общего объема расходов.
Из 18 финансируемых МП лишь одна программа «Развитие малого и среднего предпринимательства» исполнена на 100 %,
по 5 МП исполнение более 80 %,
по 2 МП исполнение менее 2 % и 0 рублей,
по остальным 10 МП кассовое исполнение от 19 % до 71 %.
2.3.Расходы по непрограммным направлениям деятельности исполнены на 73 % (213,2млн.руб.). В непрограммные направления деятельности включены, среди прочих, и расходы на выполнение Перечня наказов избирателей депутатами Думы Дальнереченского городского округа (целевая статья 99 9 01 20450) в общей сумме 5,2 млн.руб., исполнение по данной статье – 1,4 млн.руб. или всего 26 %.
При этом стоит отметить, что бюджетные ассигнования на выполнение перечня наказов избирателей депутатами Думы ДГО на 2025 год выделены не в полном объеме – из 15,2млн.руб. лишь 5,2 млн.руб. -33%.
2.4. Расходы за счет средств дорожного фонда исполнены в сумме 17,4 млн.руб. или 39 % к уточненному объему бюджетных ассигнований 45,1 млн.руб.
2.5. Расходы резервного фонда администрации городского округа исполнены в сумме 41,8 млн.руб., или на 85 %.
3. Бюджет городского округа исполнен с профицитом 11,6 млн.руб., при запланированном дефиците бюджета 38,4 млн. руб.
4. Муниципальные долговые обязательства по состоянию на 01.10.2025г. отсутствуют, просроченная кредиторская задолженность отсутствует.
Остановлюсь на фактах, положительно влияющих на исполнение бюджета в 2025году, а также и образующих определенные риски.
1. Положительная динамика наблюдается по сокращению расходов на муниципальный незаселенный жилищный фонд: за 9 месяцев 2025 года они составили 2,7 млн. руб., или 72 % от общих плановых назначений на эти цели – 3,7 млн. руб., что ниже аналогичных расходов за 9 месяцев 2024 года на (-) 97,1 тыс.руб. почти на (-) 4 %.
На 2025 год на проведение капитального ремонта муниципального жилищного фонда предусмотрено бюджетных ассигнований в сумме 10,7 млн.руб., кассовое исполнение указанных мероприятий за 9 месяцев 2025 года составило 7,3 млн.руб. или 68 %. Проведение мероприятий по сокращению незаселенного муниципального жилищного фонда остается на контроле Контрольно – счетной палаты.
2. Решением Думы от 27.02.2025г. №13-МПА был утвержден Прогнозный план приватизации муниципального имущества на 2025 год, который включает два объекта с земельными участками.
Первое - это здание бывшего детского сада в с. Грушевое по ул. Центральная 1, назначение которого было изменено на производственный цех, проведена оценка рыночной стоимости объекта, оно выставлялось на торги, однако не реализовано.
Второе - это нежилое здание (гараж с котельной) с земельным участком для с/х производства по, ул. Ярошенко, 30, в с.Лазо, до настоящего времени на торги не выставлено.
Данный факт создает риски непоступления в бюджет доходов от продажи муниципального имущества, при наличии такого имущества, а также риски возникновения неэффективных расходов бюджета на подготовку отчета об оценке имущества и неиспользование его результатов в работе, в среднем стоимость отчета 25-35 тыс.руб.
3. Задолженность по арендной плате за земельные участки на 01.10.2025г. составила 2 млн.руб. (201 арендатор), по сравнению с задолженностью на 1 июля 2025 года увеличилась на 160 тыс.руб.
Несмотря на постоянно проводимую отделом земельных отношений претензионно-исковую работу с должниками (направляются претензии, ведется работа со Службой судебных приставов) эффективность ее остается низкой. Через ССП взыскано по 12-ти исполнительным документам из 27 - 103,4 тыс.руб., на заседаниях МВК по налоговой и социальной политике проведена работа с 26 арендаторами-должниками с общей суммой задолженности 384,4 тыс.руб. оплачена задолженность на сумму 126,3 тыс.руб. – 32,8 %. Вероятно, причина в неукомплектованности отдела специалистами.
4. Также к неэффективным отнесены расходы на содержание нежилого административного здания по ул. Ленина, за 9 месяцев 2025 года при плане 1,2 млн. руб. исполнены на 43% - 519,6 тыс.руб. Объект с марта 2024 года передан в муниципальную собственность, до настоящего времени не используется.
Решением Думы от 28.08.2025 № 74-МПА была установлена ставка для сдачи в аренду этого здания, администрацией были затрачены бюджетные средства для проведения оценки рыночной стоимости аренды, однако до настоящего времени информация о сдаче его в аренду на специализированных ресурсах в сети интернет не размещалась. Данный факт создает риски непоступления в бюджет доходов от аренды муниципального имущества, риски возникновения неэффективных расходов бюджета на подготовку отчета об оценке стоимости аренды имущества и неиспользование его результатов в работе, а также расходы на содержание неиспользуемого муниципального имущества - 519,6 тыс. руб.
5. Увеличилась сумма предъявленных к оплате исполнительных листов. За 9 месяцев 2025 года было предъявлено к оплате исполнительных листов на сумму 15 млн.руб., оплачено 99 %. В сравнении с аналогичным периодом 2024 года, сумма по исполнительным листам увеличилась - на (+) 11,4 млн.руб., это более, чем в 4 раза.
6. В процессе исполнения бюджета установлены факты непроизводительных расходов, в сумме 980 тыс.руб. – это 6,5 % от общей суммы оплаченных исполнительных листов (в том числе оплата административных штрафов – 560 тыс.руб., возмещение судебных расходов – 220 тыс.руб., исполнительские сборы – 200 тыс.руб.), в сравнении с аналогичным периодом 2024 года, сумма непроизводительных расходов уменьшилась на (-) 418,8 тыс. руб., или на 42,7 %.
7. В нарушение статьи 34 Бюджетного Кодекса, не обеспечена результативность и эффективность использования средств бюджета при исполнении бюджета Дальнереченского городского округа за 9 месяцев 2025 года. Общая сумма неэффективно использованных средств бюджета составила 1 499,6 тыс. руб.
По результатам экспертизы отчета об исполнении бюджета за 9 месяцев 2025года, администрации ДГО были предложены ряд мер по снижению вышеуказанных рисков. Часть из них приняты к реализации.
Так, администрацией проведен анализ фактического поступления за 9 месяцев 2025 года собственных доходов, проведена корректировка плановых показателей по источникам доходов – НДФЛ, государственная пошлина, доходы от использования муниципального имущества. Предыдущий вопрос на комиссии рассмотрели по внесению изменений в бюджет, увеличив доходную часть по собственным доходам в целом на 19,1 млн.руб. (по налоговым +19,1 млн.руб.: НДФЛ 16,6 млн.руб., госпошлина – 2,5 млн.руб., по неналоговым доходам + 700 тыс.руб. (оплата за увеличение площади земельных участков +300 тыс.руб. и +400 тыс.руб. – взыскание сумм задолженности за найм муниципального жилья).
Предлагаю Думе принять к сведению отчет об исполнении бюджета за 9 месяцев 2025года.