26.05.2014

Заключение Контрольно-счетной палаты Дальнереченского городского округа на отчет «Об исполнении бюджета Дальнереченского городского округа» за первый квартал 2014 года от 26.05.2014 г.

Отчет «Об исполнении бюджета Дальнереченского городского округа за первый квартал 2014 года» согласно части 2 статьи 48 решения Думы Дальнереченского городского округа от 31.07.2012 года № 59 «О бюджетном устройстве и бюджетном процессе в Дальнереченском городском округе», предоставлен в Контрольно-счетную палату Дальнереченского городского округа 8 мая 2014 года.

Решением Думы городского округа от 25.12.2013 года № 107 «О бюджете Дальнереченского городского округа на 2014 и плановый период 2015 – 2016 г.г.» утверждены основные характеристики и иные показатели бюджета городского округа на 2014 и плановый период 2015 – 2016 г.г.

На 2014 год:

- общий объем доходов в сумме 570936,43 тыс. рублей, в том числе объем межбюджетных трансфертов, получаемых из бюджетов бюджетной системы Российской Федерации в сумме 175030,43 тыс. рублей,

- общий объем расходов в сумме 594603,43 тыс. рублей,

- предельный объем уровня дефицита бюджета городского округа в сумме 23667,00 тыс. рублей.

В отчетном периоде изменения и дополнения в решение «О бюджете Дальнереченского городского округа на 2014 год и плановый период 2015 – 2016 г.г.» администрацией города вносились один раз, в результате в перечень главных администраторов доходов бюджета добавлен главный администратор - Муниципальное казенное учреждение «Управление культуры Дальнереченского городского округа» с закрепленным видом доходов в части межбюджетных трансфертов, передаваемых бюджету городского округа на комплектование книжных фондов библиотек муниципального образования. Кроме того, перераспределены расходы бюджета на 2014 год в разрезе разделов, подразделов, целевым статьям и видам расходов функциональной классификации расходов бюджета, ведомственной структуре расходов на общую сумму 52920,4 тыс. рублей, при этом общий объем доходов, общий объем расходов, предельный объем уровня дефицита бюджета на 2014 год не изменился.

Согласно отчету «Об исполнении бюджета Дальнереченского городского округа за первый квартал 2014 года» уточненный годовой план по доходам составляет 570936,43 тыс. рублей, по расходам 601371,43 тыс. рублей, или увеличен сверх объемов, утвержденных решением Думы городского округа о бюджете на сумму 6768,00 тыс. рублей.

Руководствуясь пунктом 3, статьи 217 Бюджетного кодекса Российской Федерации в сводную бюджетную роспись внесены изменения в соответствии с постановлениями Главы администрации Дальнереченского городского округа от 17.03.2014 № 301 без внесения изменений в решение о бюджете на сумму межбюджетных трансфертов в виде субвенций на обеспечение государственных гарантий реализации прав на получение общедоступного и бесплатного дошкольного образования в муниципальных дошкольных образовательных организациях.

 

Доходы бюджета

 

За первый квартал 2014 года в бюджет городского округа поступило доходов в сумме 92773,23 тыс. рублей, или 16,25 % от уточненного годового плана. По сравнению с соответствующим периодом прошлого года доходов поступило меньше на 14844,28 тыс. рублей (1квартал 2013 года - 107617,51 тыс. рублей).

Наибольшую долю в доходах по отчету (75,38 %) составили налоговые и неналоговые доходы, поступившие в бюджет городского округа в сумме 69929,35 тыс. рублей, или 17,66 % от уточненного годового плана.

К аналогичному периоду прошлого года поступление налоговых и неналоговых доходов снизилось на 12,98 %, или на сумму 10433,55 тыс. рублей (1 квартал 2013 года – 80362,9 тыс. рублей).

Доля безвозмездных поступлений из краевого бюджета в отчете за 1 квартал составляет 24,62%. Поступило в бюджет городского округа 22843,88 тыс. рублей, или 13,05 % от уточненного годового плана. Уменьшились безвозмездные поступления из краевого бюджета к соответствующему периоду 2013 года на 16,18 % (1 квартал 2013 года – 27254,61 тыс. рублей).

Годовой уточненный план по сбору налоговых доходов исполнен на 21,09%, в доходы бюджета городского округа поступило 61465,85 тыс. рублей, или уменьшены к уровню прошлого года на сумму 7653,24 тыс. рублей (на 11,07%) (1квартал 2013 года - 69119,09 тыс. рублей).

Уточненный годовой план за первый квартал 2014 года исполнен: по налогу на доходы физических лиц на 20,64 %, доходы от уплаты акцизов по подакцизным товарам, производимым на территории Российской Федерации (дизельное топливо, моторные масла, автомобильный бензин, прямогонный бензин) на 18,12%, единый налог на вмененный доход для отдельных видов деятельности на 21,55 %, единый сельскохозяйственный налог на 12,61 %, налог, взимаемый в связи с применением патентной системы налогообложения на 16,06 %, налог на имущество физических лиц на 8,91 %, земельный налог на 33,50 %, государственная пошлина на 23,17 %.

Задолженность по налогам и сборам в бюджет городского округа, согласно письма Межрайонной инспекции Федеральной налоговой службы № 2 по Приморскому краю от 07.04.2014 года, по состоянию на 1 апреля 2014 года составила 7963,0 тыс. рублей (налог на прибыль организаций – 4,0 тыс. рублей, единый налог на вмененный доход - 1881,0 тыс. рублей, единый сельскохозяйственный налог - 5,0 тыс. рублей, налог на имущество физических лиц – 2542,0 тыс. рублей, земельный налог – 3531,0 тыс. рублей).

За отчетный период недоимка увеличилась, по сравнению с аналогичным периодом 2013 года, на 20,0 тыс. рублей (недоимка на 01.04.2013 - 7943,0 тыс. рублей). По сравнению с 1 январем 2014 года недоимка увеличилась на 759,0 тыс. рублей (недоимка на 01.01.2014 – 7204,0 тыс. рублей). На увеличение недоимки в целом по состоянию на 01.04.2014 повлияло увеличение недоимки по земельному налогу на 866,0 тыс. рублей (32,5 %), основной недоимщик по декларации за 2013 год – автошкола ДОСААФ.

Неналоговые доходы поступили в сумме 8463,50 тыс. рублей, что составило 8,10 % к годовому уточненному плану или уменьшились на 2719,91 тыс. рублей к уровню прошлого года (1 квартал 2013 года - 11 183,41 тыс. рублей).

Доходы от использования имущества, находящегося в государственной и муниципальной собственности поступили в сумме 4411,56 тыс. рублей, что составило 16,37 % к уточненному годовому плану. По сравнению с соответствующим периодом прошлого года поступило доходов больше на 504,25 тыс. рублей, или на 112,91 % (1 квартал 2013 года – 3907,31 тыс. рублей), в том числе:

- доходы, получаемые в виде арендной платы за земельные участки исполнены на 16,83 %, недоимка по арендной плате на 1 апреля в бюджет городского округа составила 2992,8 тыс. рублей. По сравнению с 1 январем 2014 года недоимка увеличилась на 1002,43 тыс. рублей,

- прочие доходы от использования имущества, находящегося в муниципальной собственности исполнены на 10,5 %. По состоянию на 01.04.2014 недоимка в бюджет городского округа по арендной плате за пользование муниципальным имуществом составила 377,3 тыс. рублей (задолженность КГУП «Примтеплоэнерго» - 228,6 тыс. рублей, ОАО «Пекарь и К» - 148,7 тыс. рублей). Отделом муниципального имущества администрации Дальнереченского городского округа, в отношении неплательщиков, проводится претензионно-исковая работа (информация отдела муниципального имущества от 07.05.2014 № 1-11/3066).

Платежи при пользовании природными ресурсами (плата за негативное воздействие на окружающую среду) поступили в сумме 361,53 тыс. рублей, что составило 14,09 % к утвержденному годовому плану. По сравнению с аналогичным периодом прошлого года, поступило платежей меньше на 60,56 тыс. рублей (1 квартал 2013 года - 422,09 тыс. рублей).

Доходы от продажи материальных и нематериальных активов поступили в сумме 81,52 тыс. рублей, уточненный годовой план исполнен на 0,12% в том числе:

- доходы от реализации имущества, находящегося в муниципальной собственности на 0,0% (срок поступления денежных средств 2, 4 квартал 2014 года),

- доходы от продажи земельных участков находящихся в муниципальной собственности на 3,40%. По сравнению с периодом прошлого года поступило доходов меньше на 23,76 тыс. рублей (1 квартал 2013 года - 105,28 тыс. рублей). Согласно пояснительной записки начальника финансового управления к отчету об исполнении бюджета за первый квартал 2014 года, план по источнику не выполнен в результате отсутствия денежных средств у заявителей на выкуп земельных участков.

Штрафы, санкции, возмещение ущерба поступили в бюджет городского округа в сумме 770,00 тыс. рублей, что составило 15,95 % к утвержденному годовому плану. По сравнению с периодом прошлого года поступило больше на 59,75 тыс. рублей (1 квартал 2013 года - 710,25 тыс. рублей).

В разрезе подразделов исполнение составило:

- денежные взыскания (штрафы) за нарушение законодательства о налогах и сборах - 19,23 тыс. рублей, или на 24,34%,

- денежные взыскания (штрафы) за нарушение законодательства о применении контрольно-кассовой техники при осуществлении наличных денежных расчетов и (или) расчетов с использованием платежных карт – 40,00 тыс. рублей, или 22,10%,

- денежные взыскания (штрафы) за административные правонарушения в области государственного регулирования производства и оборота этилового спирта, алкогольной, спиртосодержащей и табачной продукции 59,00 тыс. рублей, или на 60,20 %;

- денежные взыскания (штрафы) за нарушение законодательства о недрах, об особо охраняемых природных территориях, об охране и использовании животного мира, об экологической экспертизе, в области охраны окружающей среды, земельного, лесного и водного законодательства – 157,42 тыс. рублей, или 42,66%,

- денежные взыскания (штрафы) за правонарушения в области дорожного движения – 9,47 тыс. рублей, или на 4,88%,

- денежные взыскания (штрафы) за нарушение законодательства Российской Федерации об административных правонарушениях в предусмотренных ст. 20, 25 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях – 104,15 тыс. рублей, или на 26,57 %,

- денежные взыскания (штрафы), установленные законами субъектов Российской Федерации за несоблюдение муниципальных правовых актов, зачисляемые в бюджеты городских округов – 5,01 тыс. рублей, или 20,04%,

- прочие поступления от денежных взысканий (штрафов) и иных сумм в возмещение ущерба – 370,72 тыс. рублей, или 10,62%.

Прочие неналоговые доходы в доходах бюджета городского округа на 2014 год не планировались, однако поступили в сумме 2838,89 тыс. рублей в том числе: невыясненные поступления в сумме – (-) 97,91 тыс. рублей (возврат невыясненных поступлений прошлого года), прочие неналоговые доходы - 2936,80 тыс. рублей (обеспечение оплаты приобретаемого права на заключение договоров аренды земельных участков – 2507,68 тыс. рублей, обеспечение заявок на оказание услуг, проведение работ – 428,14 тыс. рублей, невыясненные поступления – 0,98 тыс. рублей).

Безвозмездные поступления из краевого бюджета за отчетный период составили 22843,88 тыс. рублей, или 13,05 % к уточненному годовому плану, в том числе:

- дотации на выравнивание бюджетной обеспеченности – 264,0тыс. рублей, или 24,93%;

- субвенции бюджетам субъектов Российской Федерации и муниципальных образований – 45893,37 тыс. рублей, или 26,38% в том числе:

на государственную регистрацию актов гражданского состояния - 589,50 тыс. рублей,

на реализацию основных общеобразовательных программ (школы) – 29687,40 тыс. рублей,

на реализацию основных общеобразовательных программ (д/сады) – 11723,97 тыс. рублей,

на обеспечение деятельности комиссии по делам несовершеннолетних 393,70 тыс. рублей,

на выполнение передаваемых полномочий по государственной охране труда 171,61 тыс. рублей,

на обеспечение бесплатным питанием обучающихся в младших классах (1-4 включительно) 931,00 тыс. рублей,

на компенсацию части родительской платы за содержание ребенка в государственных и муниципальных образовательных учреждениях 2122,70 тыс. рублей,

на выполнение передаваемых полномочий на осуществление деятельности административных комиссий 273,50 тыс. рублей.

Возврат остатка субсидий, субвенций и иных межбюджетных трансфертов, имеющих целевое назначение, прошлых лет из бюджета городского округа в краевой бюджет составляет – (-) 23313,49 тыс. рублей (возврат остатков субвенций прошлых лет МКУ «Управление образования» 5,89 тыс. рублей + (-) 23319,38 тыс. рублей).

 

Расходы бюджета

 

Расходы за отчетный период исполнены в объеме 90603,34 тыс. рублей, или на 15,07 % к годовому уточненному плану.

На высоком уровне исполнены расходы по разделам: 1000 «Социальная политика» на 44,44%, 1300 «Обслуживание государственного и муниципального долга» на 29,18 %, 0100 «Общегосударственные вопросы» на 24,71%, 1200 «Средства массовой информации» на 22,10 %.

На низком уровне исполнены расходы по разделу 0400 «Национальная экономика» на 1,79 %, 0500 «Жилищно-коммунальное хозяйство» 2,72%.

Ни одного рубля не исполнено по разделу 0300 «Национальная безопасность и правоохранительная деятельность», при годовом уточненном плане 400,0 тыс. рублей.

Бюджет городского округа в первом квартале исполнен с профицитом на сумму 2169,89 тыс. рублей.

Раздел 0100 «Общегосударственные вопросы»

В целом по разделу уточненные годовые плановые назначения исполнены за первый квартал в сумме 21760,12 тыс. рублей, или на 24,71% в том числе:

0102 «Функционирование высшего должностного лица субъекта Российской Федерации и органа местного самоуправления» (глава муниципального образования) на 14,56%,

0103 «Функционирование законодательных (представительных) органов государственной власти и представительных органов муниципальных образований» на 17,25% в том числе: депутаты представительного органа местного самоуправления на 18,05%, руководство в сфере установленных функций органов местного самоуправления на 16,43%,

0104 «Функционирование правительства Российской Федерации, высших исполнительных органов государственной власти субъектов Российской Федерации, местных администраций» на 20,54 % в том числе: центральный аппарат (зам.главы, работники отделов) на 19,96 %, глава администрации на 23,94%,

0106 «Обеспечение деятельности финансовых, налоговых и таможенных органов и органов финансового (финансово-бюджетного) надзора на 23,81%,

0107 «Обеспечение проведения выборов и референдумов» расходы не проводились при уточненных годовых плановых назначениях 2700,0 тыс. рублей,

0111 «Резервный фонд» расходы не проводились при уточненных годовых плановых назначениях 100,0 тыс. рублей,

0113 «Другие общегосударственные вопросы» на 27,08% в том числе:

- муниципальная программа «Информационное общество на 2014-2016 годы» исполнена на 14,57%;

- внепрограммные направления деятельности на 28,44%, из них: содержание центрального аппарата администрации (отдел экономики и прогнозирования, юридический отдел, торговый, архивный отделы, отдел кадров, Управление имущественных отношений, отдел архитектуры, ГО и ЧС) на 20,54%, мероприятия по патриотическому воспитанию граждан на территории городского округа на 27,00%, расходы на обеспечение деятельности централизованной бухгалтерии 17,27%, мероприятия проводимые по оценке недвижимости, признание прав и регулирование отношений по государственной и муниципальной собственности на 0,41%, исполнение судебных актов (исполнительные листы) на 73,28%;

- субвенции на выполнение федеральных полномочий по государственной регистрации актов гражданского состояния исполнены на 20,22%;

- субвенции на обеспечение деятельности комиссий по делам несовершеннолетних и защите их прав исполнены на 22,98%;

- субвенции на выполнение отдельных государственных полномочий по государственному управлению охраной труда на 23,66%;

- субвенции на осуществление отдельных государственных полномочий по созданию административных комиссий на 30,85%;

- субвенции на регистрацию и учет граждан, имеющих право на получение жилищных субсидий в связи с переселением из районов Крайнего Севера и приравненным к ним областям - расходы не проводились при уточненных годовых плановых назначениях 5,03 тыс. рублей.

Раздел 0300 «Национальная безопасность и правоохранительная деятельность»

По разделу утверждены годовые плановые назначения по защите населения и территории от чрезвычайных ситуаций природного и техногенного характера, гражданская оборона 400,0 тыс. рублей. В первом квартале расходы не проводились.

Раздел 0400 «Национальная экономика»

Расходы за отчетный период по разделу исполнены на сумму 577,67 тыс. рублей или на 1,79%.

На мероприятия в рамках муниципальной программы «Развитие транспортного комплекса на территории Дальнереченского городского округа на 2013-2017 годы» при годовом уточненном плане 100,00 тыс. рублей в отчетном периоде расходы не производились.

Муниципальная программа «Развитие транспортного комплекса на территории Дальнереченского городского округа на 2013-2017 годы», за счет средств дорожного фонда городского округа, исполнена на 3,18% (577,67 тыс. рублей) при годовом плане 18148,60 тыс. рублей.

На мероприятия в области строительства, архитектуры и градостроительства не освоено ни одного рубля, при утвержденном годовом плане 13233,40 тыс. рублей.

На выполнение муниципальной программы «Экономическое развитие Дальнереченского городского округа на 2014-2016 годы» подпрограмма «Развитие малого и среднего предпринимательства на территории Дальнереченского городского округа на 2014-2016 годы» предусмотрено в бюджете 850,00 тыс. рублей, за первый квартал не освоено ни одного рубля.

Раздел 0500 «Жилищно-коммунальное хозяйство»

В целом по разделу «Жилищно-коммунальное хозяйство» кассовое исполнение за первый квартал составляет 2539,76 тыс. рублей, или на 2,72% к утвержденным годовым назначениям.

Расходы по подразделу «Жилищное хозяйство» исполнены в сумме 137,96 тыс. рублей, или на 0,38 % к уточненным годовым назначениям в том числе:

на реализацию муниципальных программ:

- «Энергоэффективность, развитие газоснабжения и энергетики в Дальнереченском городском округе на 2014-2016 годы», подпрограмма «Энергоснабжение и повышение энергетической эффективности Дальнереченского городского округа на 2014-2016 годы» не освоено ни одного рубля, при утвержденном годовом плане 100,00 тыс. рублей;

- «Обеспечение доступным жильем и качественными услугами ЖКХ населения Дальнереченского городского округа на 2014-2017 годы», подпрограмма «Проведение капитального ремонта многоквартирных домов в Дальнереченском городском округе» при годовом плане 21756,80 тыс. рублей, исполнение составило в сумме 137,96 тыс. рублей, или 0,63 %, подпрограмма «Переселение граждан из аварийного жилищного фонда в Дальнереченском городском округе» не освоено ни одного рубля, при утвержденном годовом плане 2500,00 тыс. рублей;

- не освоено ни одного рубля на мероприятия по капитальному ремонту многоквартирных домов при утвержденном годовом плане 11306,20 тыс. рублей, на финансовую поддержку в форме субсидий для формирования благоприятных условий способствующих созданию и деятельности товариществ собственников жилья на территории городского округа при плане 300,00 тыс. рублей.

По подразделу «Коммунальное хозяйство» расходы исполнены в сумме 95,90 тыс. рублей, или на 0,52% к уточненным годовым назначениям в том числе:

на реализацию муниципальных программ:

- «Энергоэффективность, развитие газоснабжения и энергетики в Дальнереченском городском округе на 2014-2016 годы», подпрограмма «Создание и развитие системы газоснабжения Дальнереченского городского округа на 2014-2016 годы» не освоено ни одного рубля, при плане 1550,50 тыс. рублей, подпрограмма «Энергоснабжение и повышение энергетической эффективности Дальнереченского городского округа на 2014-2016 годы» не освоено ни одного рубля, при утвержденном годовом плане 9349,50 тыс. рублей,

- «Обеспечение доступным жильем и качественными услугами ЖКХ населения Дальнереченского городского округа на 2014-2016 годы», подпрограмма «Чистая вода Дальнереченского городского округа на 2014-2017 годы» не освоено ни одного рубля, при утвержденном годовом плане 1600,00 тыс. рублей,

внепрограммные направления деятельности исполнены в сумме 95,90 тыс. рублей, или 1,61% при плане 5963,00 тыс. рублей, из них расходы на финансовую поддержку в форме субсидий предприятиям и организациям, оказывающим бытовые услуги населению (баня) составили в сумме 95,90 тыс. рублей, или 7,99 % к уточненному годовому плану 1200,00 тыс. рублей.

По подразделу «Благоустройство» кассовое исполнение составило 1012,05 тыс. рублей, или 3,14% к уточненному годовому плану 32240,60 тыс. рублей в том числе:

на уличное освещение 445,41 тыс. рублей, или на 8,98%,

на организацию и содержание мест захоронения расходы составили в сумме 39,12 тыс. рублей, при утвержденных плановых назначениях 573,30 тыс. рублей, или на 6,82%,

на прочие мероприятия по благоустройству городского округа 527,52 тыс. рублей, или 5,23 % (откачка жидких бытовых отходов, текущее содержание улиц, уборка туалетов).

Не освоено ни одного рубля в течение первого квартала:

на проведение капитального и текущего ремонта сетей наружного освещения при утвержденном плане 2909,00 тыс. рублей,

на озеленение улиц городского округа при утвержденном плане 2505,40 тыс. рублей,

на выполнение Перечня наказов избирателей депутатами Думы Дальнереченского городского округа при утвержденном плане 11200,00 тыс. рублей.

По подразделу «Другие вопросы в области жилищно-коммунального хозяйства» на руководство и управление в сфере жилищно-коммунального хозяйства расходы исполнены в сумме 1293,85 тыс. рублей, или на 19,35%.

Раздел 0700 «Образование»

При годовых уточненных назначениях, в целом по разделу, в сумме 337116,70 тыс. рублей, кассовые расходы за первый квартал составили 55719,93 тыс. рублей, или исполнены на 16,53%, в том числе по подразделам:

0701 «Дошкольное образование» на 13,83%,

0702 «Общее образование» на 17,86%,

0705 «Профессиональная подготовка, переподготовка и повышение квалификации» на 0,00%,

0707 «Молодежная политика и оздоровление детей» на 5,57%,

0709 «Другие вопросы в области образования» на 19,53%.

Муниципальная программа «Развитие образования Дальнереченского городского округа на 2014-2016 годы» исполнена в разрезе подпрограмм:

- «Развитие системы дошкольного образования Дальнереченского городского округа» исполнена в сумме 14932,31 тыс. рублей, или на 13,83% к уточненному годовому плану 107992,80 тыс. рублей,

- «Развитие системы общего образования Дальнереченского городского округа» исполнена в сумме 32216,93 тыс. рублей, или на 18,11% к годовому уточненному плану 177916,84 тыс. рублей,

- «Развитие системы дополнительного образования, отдыха, оздоровления и занятости детей и подростков Дальнереченского городского округа» исполнена в сумме 2043,62 тыс. рублей, или на 13,85% к годовому уточненному плану 14753,72 тыс. рублей.

Муниципальная программа «Развитие культуры на территории Дальнереченского городского округа на 2014-2016 годы» исполнена в сумме 3450,18 тыс. рублей, или на 19,78% к годовому уточненному плану 17447,10 тыс. рублей.

Не освоено ни одного рубля на мероприятия муниципальной программы «Информационное общество на 2014-2016 годы» при годовом плане 213,00 тыс. рублей.

На выполнение Перечня наказов избирателей депутатами Думы Дальнереченского городского округа при утвержденном плане 800,00 тыс. рублей не освоено ни одного рубля.

Не освоено ни одного рубля на мероприятия по профессиональной подготовке и повышению квалификации должностных лиц местного самоуправления и муниципальных служащих при годовом плане 270,00 тыс. рублей.

По подразделу «Молодежная политика и оздоровление детей» кассовое исполнение составило 153,20 тыс. рублей, или 5,57% к уточненному годовому плану 2749,60 тыс. рублей, в том числе:

на выполнение мероприятий муниципальной программы «Развитие образования Дальнереченского городского округа на 2014-2016 годы» в разрезе подпрограмм:

- «Развитие системы общего образования Дальнереченского городского округа» исполнение составило 15,93%,

- «Развитие системы дополнительного образования, отдыха, оздоровления и занятости детей и подростков Дальнереченского городского округа» не освоено ни одного рубля, при годовом плане 1787,60 тыс. рублей.

По подразделу «Другие вопросы в области образования» расходы составили 2923,69 тыс. рублей, или освоены на 19,53%, на обеспечение деятельности централизованной бухгалтерии «МКУ «Управление образования».

Раздел 0800 «Культура и кинематография»

Утвержденный годовой план по разделу «Культура и кинематография» в бюджете городского округа составляет 39106,10 тыс.рублей, кассовые расходы за первый квартал составили 6446,52 тыс. рублей, или исполнены на 16,48 %, в том числе по подразделам:

0801 «Культура» на 16,80 %,

0804 «Другие вопросы в области культуры, кинематографии» на 14,86%.

Муниципальная программа «Развитие культуры на территории Дальнереченского городского округа на 2014-2016 годы» в разрезе мероприятий исполнена:

на содержание учреждений культуры кассовые расходы за 1 квартал составили 4067,40 тыс. рублей, или исполнены на 16,89% при годовом плане 24082,80 тыс. рублей,

расходы на обеспечение деятельности централизованной библиотечной системы составили в сумме 1433,03 тыс. рублей, или 16,76 % к годовому уточненному плану 8549,70 тыс. рублей.

На выполнение мероприятий по патриотическому воспитанию граждан на территории Дальнереченского городского округа при утвержденном плане 55,00 тыс. рублей не освоено ни одного рубля.

Не освоено ни одного рубля на мероприятия по социальной адаптации инвалидов, с целью вовлечения их в общественно-культурную и спортивную жизнь, при уточненном годовом плане 50,00 тыс. рублей.

По подразделу «Другие вопросы в области культуры, кинематографии» кассовые расходы составили 946,09 тыс. рублей, или исполнены на 14,86% к уточненному годовому плану 6368,60 тыс. рублей в том числе:

муниципальная программа «Развитие культуры на территории Дальнереченского городского округа на 2014-2016 годы» на мероприятия по обеспечению деятельности централизованной бухгалтерии МКУ «Управление культуры Дальнереченского городского округа» исполнена в сумме 248,16 тыс. рублей, или на 5,78% к уточненному годовому плану 4296,40 тыс. рублей,

непрограммные направления деятельности исполнены в сумме 697,93 тыс. рублей, или на 33,68% к уточненному годовому плану 2072,20 тыс. рублей.

Раздел 1000 «Социальная политика»

Утвержденный годовой план по разделу «Социальная политика» предусмотрен в сумме 5211,20 тыс. рублей, кассовые расходы за первый квартал составили 2316,03 тыс. рублей, или исполнены на 44,44%, в том числе по подразделам:

1001 «Пенсионное обеспечение» на 16,55%,

1003 «Социальное обеспечение» на 0,00%,

1004 «Охрана семьи и детства» на 63,65%.

По подразделу «Пенсионное обеспечение» доплаты к пенсиям муниципальных служащих исполнены в сумме 217,44 тыс. рублей, или на 16,55%.

По подразделу «Социальное обеспечение» муниципальная программа «Обеспечение доступным жильем и качественными услугами ЖКХ населения Дальнереченского городского округа на 2014-2016 годы», подпрограмма «Обеспечение жильем молодых семей Дальнереченского городского округа на 2014-2016 годы» при уточненном годовом плане 600,00 тыс. рублей ее освоено ни одного рубля.

По подразделу «Охрана семьи и детства» муниципальная программа «Развитие образования Дальнереченского городского округа на 2014-2016 годы», подпрограмма «Развитие системы дошкольного образования Дальнереченского городского округа» субвенции на компенсацию части родительской платы за присмотр и уход за детьми в образовательных учреждениях, реализующих образовательную программу дошкольного образования исполнены в сумме 2098,59 тыс. рублей, или на 63,65% к уточненному годовому плану 3297,00 тыс. рублей.

Раздел 1100 «Физическая культура и спорт»

Уточненный годовой план по разделу «Физическая культура и спорт» предусмотрен в сумме 2200,00 тыс. рублей, кассовые расходы составили за первый квартал в сумме 270,60 тыс. рублей, или исполнены на 12,30%, в том числе:

на выполнение муниципальной программы «Развитие физической культуры и спорта Дальнереченского городского округа на 2014-2017 годы», подпрограмма «Подготовка спортивного резерва в Дальнереченском городском округе» кассовые расходы составили в сумме 270,60 тыс. рублей, или 14,24 % к уточненному годовому плану 1900,00 тыс. рублей, подпрограмма «Развитие массовой физической культуры и спорта в Дальнереченском городском округе» не освоено ни одного рубля, при утвержденных плановых назначениях 200,00 тыс. рублей,

на мероприятия по социальной адаптации инвалидов не освоено ни одного рубля, при утвержденных плановых назначениях 100,00 тыс. рублей.

Раздел 1200 «Средства массовой информации»

Утвержденный годовой план по разделу предусмотрен в сумме 1100,00 тыс. рублей, кассовые расходы за первый квартал составили 243,10 тыс. рублей, или исполнены на 22,10%.

Раздел 1300 «Обслуживание государственного и муниципального долга»

Уточненный годовой план по данному разделу предусмотрен в бюджете городского округа в сумме 2500,0 тыс. рублей, кассовые расходы составили 729,61 тыс. рублей, или исполнены на 29,18%.

Источники внутреннего финансирования дефицита бюджета городского округа

Бюджет городского округа в первом квартале исполнен с профицитом в сумме 2169,89 тыс. рублей, при плановом дефиците 23667,00 тыс. рублей.

Задолженность бюджета городского округа по кредиту 2013 года кредитной организации на 1 апреля 2014 года составляет 17163,50 тыс. рублей (задолженность на 1 января 2014 года – 28600,0 тыс. рублей, погашено в 1 квартале 2014 года – 11436,50 тыс. рублей).

Кредиты в кредитных организациях, в первом квартале 2014 года, администрация Дальнереченского городского округа не получала.

Остаток средств на едином счете бюджета на 1 апреля 2014 года составляет 69970,90 тыс. рублей, в том числе целевые средства 62835,36 тыс. рублей.

Кредиторская задолженность

По состоянию на 01.04.2014 кредиторская задолженность, по обязательствам бюджета, составила в сумме 37890,4 тыс. рублей, в том числе задолженность бюджетных и автономных учреждений за счет доходов от платных услуг (собственные доходы) составила в сумме 1849,7 тыс. рублей.

По сравнению с отчетным периодом на 01.01.2014 года кредиторская задолженность за 1 квартал 2014 года увеличилась на 8529,55 тыс. рублей (на 01.01.2014 - 29360,85 тыс. рублей).

На рост кредиторской задолженности, в первом квартале, повлиял низкий процент исполнения доходной базы бюджета 16,25%, между тем для покрытия принятых бюджетных обязательств доходы бюджета необходимо исполнить не менее чем на 25%.

Остаток неоплаченных исполнительных листов на 01.01.2014 года составил в сумме 7327,74 тыс. рублей. Согласно реестра исполнительных листов, предъявлено к оплате в 2014 году исполнительных листов на сумму 2393,19 тыс. рублей, исполнено в отчетном периоде 7327,74 тыс. рублей. Долг муниципального образования на 01.04.2014 по исполнительным листам составил в сумме 2393,19 тыс. рублей.

Выводы и предложения

Отчет «Об исполнении бюджета Дальнереченского городского округа за 1 квартал 2014 года» согласно решения Думы Дальнереченского городского округа от 31.07.2012 № 59 «О бюджетном устройстве, бюджетном процессе в Дальнереченском городском округе» предоставлен в Думу Дальнереченского городского округа и Контрольно-счетную палату в установленный срок - 8 мая 2014 года.

В отчетном периоде изменения и дополнения в решение «О бюджете Дальнереченского городского округа на 2014 год и плановый период 2015 – 2016 г.г.» администрацией города вносились один раз, в результате в перечень главных администраторов доходов бюджета добавлен главный администратор – МКУ «Управление культуры Дальнереченского городского округа» с закрепленным видом доходов в части межбюджетных трансфертов, передаваемых бюджету городского округа на комплектование книжных фондов библиотек муниципального образования. Кроме того, перераспределены расходы бюджета на 2014 год в разрезе разделов, подразделов, целевым статьям и видам расходов функциональной классификации расходов бюджета, ведомственной структуре расходов на общую сумму 52920,4 тыс. рублей, при этом общий объем доходов, общий объем расходов, предельный объем уровня дефицита бюджета на 2014 год не изменился.

Согласно отчету «Об исполнении бюджета Дальнереченского городского округа за первый квартал 2014 года» уточненный годовой план по доходам составляет 570936,43 тыс. рублей, по расходам 601371,43 тыс. рублей, или увеличен сверх объемов, утвержденных решением Думы городского округа о бюджете на сумму 6768,00 тыс. рублей.

Руководствуясь пунктом 3, статьи 217 Бюджетного кодекса Российской Федерации в сводную бюджетную роспись внесены изменения, в соответствии с постановлением Главы администрации Дальнереченского городского округа от 17.03.2014 № 301, без внесения изменений в решение о бюджете, на сумму межбюджетных трансфертов в виде субвенций на обеспечение государственных гарантий реализации прав на получение общедоступного и бесплатного дошкольного образования в муниципальных дошкольных образовательных организациях.

Фактическое исполнение бюджета городского округа за 1 квартал по доходам составило в сумме 92773,23 тыс. рублей, или 16,25% к годовому плану, по расходам 90603,34 тыс. рублей, или 15,07 % к уточненному годовому плану.

Бюджет за первый квартал исполнен с профицитом в сумме 2169,89 тыс. рублей, при утвержденном плановом дефиците 23667,00 тыс. рублей.

Налоговые и неналоговые доходы исполнены на 17,66%, безвозмездные поступления на 13,05%.

По сравнению с соответствующим периодом прошлого года поступление налоговых и неналоговых доходов в бюджет уменьшилось на 10433,55 тыс. рублей (1квартал 2013 года – 80362,90 тыс. рублей, 1 квартал 2014 года – 69929,35 тыс. рублей).

Значительно снизился объем поступивших доходов по налогу на доходы физических лиц в сумме 10234,38 тыс. рублей (1квартал 2013 года – 57399,95 тыс. рублей, 1 квартал 2014 года – 47165,57 тыс. рублей). Основная причина снижения поступлений бюджетообразующего налога связана с внесением изменений в Бюджетный кодекс Российской Федерации уменьшающих с 01.01.2014 отчисления НДФЛ в бюджеты городских округов на 5 % (до принятия изменений в Бюджетный кодекс отчисления составляли – 20%, с учетом изменений с 2014 года – 15%). Кроме того, Законом Приморского края «О краевом бюджете на 2014 год и плановый период 2015 и 2016 годов» дополнительный норматив отчислений от НДФЛ в бюджет городского округа снижен на 6,5% (с 31,0975% до 24,5975%). Всего на 2014 год отчисления от НДФЛ в бюджет городского округа уменьшено на 11,5% и составило 39,5% (2013 год – 51%).

Между тем следует отметить, что администраторами доходов городского бюджета не достаточно эффективно проводится совместная работа с МИ ФНС №2 по Приморскому краю, направленная на сокращение недоимки по налоговым доходам. Так, согласно письма МИ ФНС №2 по Приморскому краю от 07.04.2014 года по состоянию на 01.04.2014 недоимка составила 7963,0 тыс. рублей, или увеличилась по сравнению с отчетным периодом на 01.01.2014 на 759,0 тыс. рублей (недоимка на 01.01.2014 – 7204,0 тыс. рублей). Значительный прирост недоимки по земельному налогу – 866,0 тыс. рублей.

Администраторами неналоговых доходов бюджета (отдел земельных отношений, отдел муниципального имущества администрации городского округа) не эффективно проводится работа, направленная на выявление путей решения проблем по вопросам собираемости в бюджет городского округа доходов от использования имущества, находящегося в муниципальной собственности (арендные платежи за земельные участки, за пользование муниципальным имуществом). Перечисленные доходные источники бюджета исполнены, за отчетный период, менее чем на 25% (16,37%). Недоимка по арендной плате за земельные участки на 01.04.2014 составила в сумме 2992,8 тыс. рублей. По сравнению с показателями на 01.01.2014 наблюдается рост недоимки на 1002,43 тыс. рублей. Недоимка по доходам от использования имущества, находящегося в муниципальной собственности на отчетную дату составила в сумме 377,30 тыс. рублей.

Доходы от продажи материальных и нематериальных активов исполнены на 0,12% при годовом плане 70073,00 тыс. рублей. Доходы от реализации объектов муниципального имущества (переданное имущество Министерства обороны) согласно пояснительной записке к отчету, поступят в бюджет во втором и четвертом кварталах 2014 года.

Бюджет по расходам исполнен на 15,07 % к уточненному годовому плану, следует исполнить не менее чем на 25%.

По состоянию на 01.04.2014 кредиторская задолженность, по обязательствам бюджета, составила в сумме 37890,4 тыс. рублей, в том числе задолженность бюджетных и автономных учреждений за счет доходов от платных услуг (собственные доходы) составила в сумме 1849,7 тыс. рублей.

Долг муниципального образования по исполнительным листам составил в сумме 2393,19 тыс. рублей.

По сравнению с отчетным периодом на 01.01.2014 кредиторская задолженность за 1 квартал увеличилась на 8529,55 тыс. рублей (на 01.01.2014 - 29360,85 тыс. рублей).

На рост кредиторской задолженности, в первом квартале, повлиял низкий процент исполнения доходной базы бюджета 16,25%, между тем для покрытия принятых бюджетных обязательств доходы бюджета необходимо исполнить не менее чем на 25%.

Задолженность бюджета по кредиту кредитной организации составила 17163,50 тыс. рублей (задолженность на 1 января 2014 года – 28600,0 тыс. рублей, погашено в 1 квартале 2014 года – 11436,50 тыс. рублей).

Кредиты в кредитных организациях, в первом квартале 2014 года, администрация Дальнереченского городского округа не получала.

Остаток средств на едином счете бюджета на 1 апреля 2014 года составляет 69970,90 тыс. рублей, в том числе целевые средства 62835,36 тыс. рублей.

Контрольно-счетная палата Дальнереченского городского округа предлагает Главе администрации Дальнереченского городского округа, Старкову С.В.:

  1. В связи с существующим риском не поступления в бюджет городского округа в полном объеме доходов от продажи объектов муниципального имущества, активизировать работу в данном направлении.

Начальнику финансового управления Ахметжановой Н.А.:

  1. Разработать план мероприятий по повышению эффективности использования бюджетных средств, увеличению поступлений налоговых и неналоговых доходов в бюджет городского округа и предоставить в Контрольно-счетную палату в срок до 27 июня 2014 года;

  2. Проводить работу по снижению бюджетного дефицита, муниципального долга, сокращению кредиторской задолженности.

Главным администраторам доходов бюджета:

  1. Повысить эффективность администрирования доходов, отнесенных к ведению администрации Дальнереченского городского округа, усилить работу в части собираемости текущих платежей, взыскания задолженности в полном объеме и недопущения образования новых долгов.

Контрольно-счетная палата Дальнереченского городского округа предлагает принять к сведению отчет «Об исполнении бюджета Дальнереченского городского округа за первый квартал 2014 года».

Председатель Контрольно-счетной палаты О.Н. Тупиленко

Прочитано 1683 раз
   

Официальный сайт Дальнереченского городского округа
Copyright © Администрация Дальнереченского городского округа. 2010
При копировании материалов сайта, активная ссылка на первоисточник обязательна.
Телефоны: приемная: (42356) 25555, факс: (42356) 25503.
Адрес: 692135, Приморский край, Дальнереченск, ул. Победы, 13.
e-mail: Этот адрес электронной почты защищён от спам-ботов. У вас должен быть включен JavaScript для просмотра.
Сайт создан и обслуживается администрацией Дальнереченского городского округа.