Заключение Контрольно-счетной палаты Дальнереченского городского округа на отчет «Об исполнении бюджета Дальнереченского городского округа» за первое полугодие 2014 года от 20.08.2014 г.

КСП

20.08.2014

Отчет «Об исполнении бюджета Дальнереченского городского округа за первое полугодие 2014 года» согласно части 2 статьи 48 решения Думы Дальнереченского городского округа от 31.07.2012 года № 59 «О бюджетном устройстве и бюджетном процессе в Дальнереченском городском округе», предоставлен в Контрольно-счетную палату Дальнереченского городского округа 8 августа 2014 года.

Решением Думы городского округа от 25.12.2013 года № 107 «О бюджете Дальнереченского городского округа на 2014 и плановый период 2015 – 2016 г.г.» утверждены основные характеристики и иные показатели бюджета городского округа на 2014 и плановый период 2015 – 2016 г.г.

На 2014 год:

- общий объем доходов в сумме 570936,43 тыс. рублей, в том числе объем межбюджетных трансфертов, получаемых из бюджетов бюджетной системы Российской Федерации в сумме 175030,43 тыс. рублей,

- общий объем расходов в сумме 594603,43 тыс. рублей,

- предельный объем уровня дефицита бюджета городского округа в сумме 23667,00 тыс. рублей.

- безвозмездные поступления из краевого бюджета увеличены на 6783,6 тыс. рублей,

- доходы от реализации имущества находящегося в собственности городского округа уменьшены на 7681,46 тыс. рублей.

Расходы бюджета, в общей сумме, увеличены на 50783,35 тыс. рублей, из них:

- увеличено на 6783,6 тыс. рублей за счёт безвозмездных поступлений из краевого бюджета,

- увеличено на 51681,21 тыс. рублей за счет остатка целевых субсидий на счете бюджета городского округа на 01.01.2014,

- уменьшены расходы на 7681,46 тыс. рублей за счет уменьшения годового плана по доходам от реализации имущества находящегося в собственности городского округа.

Уточнённый годовой план на 1 июля 2014 года должен составлять по доходам в сумме 570038,57 тыс. рублей, по расходам 645386,78 тыс. рублей, дефицит бюджета 75348,21 тыс. рублей, или в размере 30,58% от объема доходов, поступивших в бюджет без учета утвержденного объема безвозмездных поступлений, поступлений налоговых доходов по дополнительным нормативам отчислений.

Руководствуясь пунктом 3, статьи 217 Бюджетного кодекса Российской Федерации в сводную бюджетную роспись внесены изменения в соответствии с постановлениями Главы администрации Дальнереченского городского округа от 30.06.2014 № 819 без внесения изменений в решение о бюджете на сумму безвозмездных поступлений 8379,2 тыс. рублей, в том числе:

- на 1400,0 тыс. рублей – субсидии из краевого бюджета на строительство и реконструкцию зданий муниципальных образовательных учреждений, реализующих основную общеобразовательную программу дошкольного образования;

- на 2455,0 тыс. рублей – субсидии на капитальный ремонт зданий муниципальных общеобразовательных учреждений;

- на 800,0 тыс. рублей – субвенция на организацию и обеспечение оздоровления и отдыха детей;

- на 1829,0 тыс. рублей - субсидии бюджетным учреждениям на иные цели;

- на 50,0 тыс. рублей - на осуществление переданных полномочий Российской Федерации по государственной регистрации актов гражданского состояния (фонд оплаты труда государственных (муниципальных) органов и взносы по обязательному социальному страхованию);

- на 1705,2 тыс. рублей – иные межбюджетные трансферты за счет средств резервного фонда Правительства Российской Федерации по предупреждению и ликвидации чрезвычайных ситуаций и последствий стихийных бедствий;

- на 140,0 тыс. рублей – субсидии на обеспечение сертификации объектов спорта муниципальной собственности.

Доходы бюджета

За первое полугодие 2014 года в бюджет городского округа поступило доходов в сумме 219084,43 тыс. рублей, или 38,43 % от уточненного годового плана. По сравнению с соответствующим периодом прошлого года доходов поступило меньше на 41564,6 тыс. рублей (в первом полугодии 2013 года – 260649,03 тыс. рублей).

Наибольшую долю в доходах по отчету (65,51 %) составили налоговые и неналоговые доходы, поступившие в бюджет городского округа в сумме 143529,34 тыс. рублей, или 36,97 % от уточненного годового плана.

К аналогичному периоду прошлого года поступление налоговых и неналоговых доходов снизилось на 18,01 %, или на сумму 31529,74 тыс. рублей (в первом полугодии 2013 года – 175059,08 тыс. рублей).

Доля безвозмездных поступлений, из краевого бюджета, в общей сумме доходов составила 34,49 %. Поступило безвозмездных поступлений, за отчетный период, в сумме 98868,58 тыс. рублей, или 54,38 % от уточненного годового плана. Увеличились безвозмездные поступления к соответствующему периоду прошлого года на 15,3 % (в первом полугодии 2013 года – 85764,98 тыс. рублей).

Со счета бюджета городского округа возвращены неиспользованные остатки межбюджетных трансфертов по состоянию на 1 января 2014 года главным распорядителям краевого бюджета в сумме 23319,38 тыс. рублей.

Годовой уточненный план по сбору налоговых доходов исполнен на 43,87%, в доходы бюджета городского округа поступило 127891,75 тыс. рублей, или уменьшены к уровню прошлого года на сумму 28670,11 тыс. рублей, или на 18,31% (в первом полугодии 2013 года – 156561,86 тыс. рублей).

Уточненный годовой план за первое полугодие 2014 года исполнен: по налогу на доходы физических лиц на 43,72 %, доходы от уплаты акцизов по подакцизным товарам (ГСМ) на 29,82%, единому налогу на вмененный доход для отдельных видов деятельности на 50,45 %, единый сельскохозяйственный налог на 29,33 %, налог взимаемый в связи с применением патентной системы налогообложения на 31,05 %, налог на имущество физических лиц на 16,59 %, земельный налог на 52,09 %, государственная пошлина на 59,68%.

Согласно письма Межрайонной инспекции Федеральной налоговой службы № 2 по Приморскому краю от 08.07.2014 года, задолженность по налогам и сборам в бюджет городского округа, по состоянию на 1 июля 2014 года составила 6593,0 тыс. рублей, из них: налог на прибыль организаций – 4,0 тыс. рублей, единый налог на вмененный доход – 1656,0 тыс. рублей, единый сельскохозяйственный налог - 15,0 тыс. рублей, налог на имущество физических лиц – 2141,0 тыс. рублей, земельный налог – 2777,0 тыс. рублей.

За отчетный период недоимка уменьшилась, по сравнению с аналогичным периодом 2013 года, на 1026,0 тыс. рублей (недоимка на 01.07.2013 – 7619,0 тыс. рублей) и уменьшилась по сравнению с 1 январем 2014 года на 611,0 тыс. рублей (недоимка на 01.01.2014 – 7204,0 тыс. рублей).

Неналоговые доходы поступили в сумме 15637,59 тыс. рублей, что составило 16,16 % к годовому уточненному плану или уменьшились на 2859,63 тыс. рублей к уровню прошлого года (в первом полугодии 2013 года – 18497,22 тыс. рублей).

Доходы от использования имущества, находящегося в государственной и муниципальной собственности поступили в сумме 11171,34 тыс. рублей, что составило 41,45% к уточненному годовому плану. По сравнению с соответствующим периодом прошлого года поступило доходов больше на 2673,52 тыс. рублей, или на 131,46 % (в первом полугодии 2013 года – 8497,82 тыс. рублей), в том числе:

- доходы, получаемые в виде арендной платы за земельные участки выполнены на 41,19 %, недоимка по арендной плате на 1 июля 2014 год составила 1103,33 тыс. рублей, или снизилась на 887,04 тыс. рублей (недоимка на 01.01.2014 – 1990,37 тыс. рублей),

- прочие доходы от использования имущества, находящегося в муниципальной собственности исполнены на 44,76 %. По состоянию на 01.07.2014 недоимка в бюджет городского округа по арендной плате за пользование муниципальным имуществом составила 175,7 тыс. рублей - ОАО «Пекарь и К». Отделом муниципального имущества администрации Дальнереченского городского округа, в отношении неплательщиков, проводится претензионно-исковая работа (информация отдела муниципального имущества от 04.07.2014 № б/н).

Платежи при пользовании природными ресурсами (плата за негативное воздействие на окружающую среду) поступили в сумме 833,83 тыс. рублей, что составило 32,50 % к утвержденному годовому плану. По сравнению с аналогичным периодом прошлого года, поступило платежей меньше на 80,47 тыс. рублей (в первом полугодии 2013 года -914,30 тыс. рублей).

Доходы от продажи материальных и нематериальных активов поступили в сумме 1248,17 тыс. рублей, уточненный годовой план исполнен на 2,0%, в том числе:

- доходы от реализации имущества, находящегося в муниципальной собственности на 0,73%,

- доходы от продажи земельных участков находящихся в муниципальной собственности на 33,67 %. По сравнению с аналогичным периодом прошлого года поступило доходов больше на 204,87 тыс. рублей (в первом полугодии 2013 года - 603,30 тыс. рублей).

Штрафы, санкции, возмещение ущерба поступили в бюджет городского округа в сумме 1674,81 тыс. рублей, что составило 34,68% к утвержденному годовому плану. По сравнению с периодом прошлого года поступило меньше на 516,05 тыс. рублей (в первом полугодии 2013 года - 2190,86 тыс. рублей).

В разрезе подразделов исполнение составило:

- денежные взыскания (штрафы) за нарушение законодательства о налогах и сборах – 33,10 тыс. рублей, или на 41,90%,

- денежные взыскания (штрафы) за нарушение законодательства о применении контрольно-кассовой техники при осуществлении наличных денежных расчетов и (или) расчетов с использованием платежных карт – 59,50 тыс. рублей, или 32,87%,

- денежные взыскания (штрафы) за административные правонарушения в области государственного регулирования производства и оборота этилового спирта, алкогольной, спиртосодержащей и табачной продукции 207,72 тыс. рублей, или на 211,96%;

- денежные взыскания (штрафы) за нарушение законодательства о недрах, об особо охраняемых природных территориях, об охране и использовании животного мира, об экологической экспертизе, в области охраны окружающей среды, земельного, лесного и водного законодательства – 200,96 тыс. рублей, или 54,46%,

- денежные взыскания (штрафы) за правонарушения в области дорожного движения – 51,49 тыс. рублей, или на 26,54%,

- денежные взыскания (штрафы) за нарушение законодательства Российской Федерации об административных правонарушениях в предусмотренных ст. 20, 25 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях – 222,20 тыс. рублей, или на 56,68 %,

- денежные взыскания (штрафы), установленные законами субъектов Российской Федерации за несоблюдение муниципальных правовых актов, зачисляемые в бюджеты городских округов – 7,01 тыс. рублей, или 28,04%,

- прочие поступления от денежных взысканий (штрафов) и иных сумм в возмещение ущерба – 877,78 тыс. рублей, или 25,14%.

Прочие неналоговые доходы в бюджете городского округа на 2014 год не планировались, однако поступили в сумме 709,44 тыс. рублей, в том числе: невыясненные поступления в сумме – (-) 79,08 тыс. рублей (возврат невыясненных поступлений прошлого года), прочие неналоговые доходы – 788,52 тыс. рублей.

Безвозмездные поступления из краевого бюджета за отчетный период составили 150549,8 тыс. рублей, из них остаток средств на счете бюджета на 01.01.2014 в сумме 51681,21 тыс. рублей, в том числе:

- дотации на выравнивание бюджетной обеспеченности – 528,00тыс. рублей,

- субвенции на государственную регистрацию актов гражданского состояния - 707,4 тыс. рублей,

- субвенции на реализацию основных общеобразовательных программ (школы) – 66674,91 тыс. рублей,

- субвенции на обеспечение государственных гарантий на получение общедоступного и бесплатного дошкольного образования – 21857,44 тыс. рублей,

- субвенции на обеспечение деятельности комиссии по делам несовершеннолетних - 587,9 тыс. рублей,

- субвенции на выполнение передаваемых полномочий по государственной охране труда - 309,91 тыс. рублей,

- субвенции на обеспечение бесплатным питанием обучающихся в младших классах (1-4 включительно) - 2527,0 тыс. рублей,

- субвенции на компенсацию части родительской платы за содержание ребенка в государственных и муниципальных образовательных учреждениях - 2972,7 тыс. рублей,

- субвенции на выполнение передаваемых полномочий, на осуществление деятельности административных комиссий - 422,5 тыс. рублей,

- субвенции на осуществление государственных полномочий по регистрации и учёту граждан, имеющих право на получение жилищных субсидий в связи с переселением из районов Крайнего Севера и приравненных к ним местностей - 5,03 тыс. рублей,

- субвенции на организацию и обеспечение оздоровления и отдыха детей - 555,0 тыс. рублей,

- субсидии на обеспечение мероприятий по переселению граждан из аварийного жилищного фонда с учётом необходимости развития малоэтажного жилищного строительства за счёт средств Фонда 4184,43 тыс. рублей (остаток средств на 01.01.2014 в связи с наличием потребности в 2014 году),

- субсидии на обеспечение мероприятий по переселению граждан из аварийного жилищного фонда с учётом необходимости развития малоэтажного жилищного строительства за счёт средств бюджетов - 1268,10 тыс. рублей (остаток средств на 01.01.2014 в связи с наличием потребности в 2014 году),

- субсидии на реализацию мероприятий по модернизации региональных систем дошкольного образования Приморского края в 2013 году - 46228,68 тыс. рублей (остаток средств на 01.01.2014 в связи с наличием потребности в 2014 году),

- субвенции на составление списков кандидатов в присяжные заседатели федеральных судов общей юрисдикции РФ - 15,6 тыс. рублей,

- прочие межбюджетные трансферты, передаваемые бюджетам городских округов - 1705,2 тыс. рублей.

Возврат остатка субсидий, субвенций и иных межбюджетных трансфертов, имеющих целевое назначение, прошлых лет из бюджета городского округа в краевой бюджет составляет – (-) 23313,49 тыс. рублей (возврат остатков субвенций прошлых лет МКУ «Управление образования» 5,89 тыс. рублей + (-) 23319,38 тыс. рублей).

Расходы бюджета

Расходы за отчетный период исполнены в объеме 221735,01 тыс. рублей, или на 33,92 % к годовому уточненному плану.

На высоком уровне исполнены расходы по разделам: 1000 «Социальная политика» на 69,8%, 1200 «Средства массовой информации» на 50%, 0100 «Общегосударственные вопросы» на 46,2%, 1300 «Обслуживание государственного и муниципального долга» на 45,0 %.

На низком уровне исполнены расходы по разделам: 0400 «Национальная экономика» на 10,6 %, 0500 «Жилищно-коммунальное хозяйство» 11,2%, 0300 «Национальная безопасность и правоохранительная деятельность» на 0,3 %.

Бюджет городского округа исполнен с дефицитом на сумму 2650,6 тыс. рублей.

Раздел 0100 «Общегосударственные вопросы»

В целом по разделу уточненные годовые плановые назначения исполнены за первое полугодие в сумме 41686,78 тыс. рублей, или на 46,22%, в том числе:

0102 «Функционирование высшего должностного лица субъекта Российской Федерации и органа местного самоуправления» (глава муниципального образования) на 31,86%,

0103 «Функционирование законодательных (представительных) органов государственной власти и представительных органов муниципальных образований» на 52,65%, в том числе: депутаты представительного органа местного самоуправления на 54,62%, руководство в сфере установленных функций органов местного самоуправления на 50,62%,

0104 «Функционирование правительства Российской Федерации, высших исполнительных органов государственной власти субъектов Российской Федерации, местных администраций» на 44,04 %, в том числе: центральный аппарат (зам.главы, работники отделов) на 42,83 %, глава администрации на 50,97%,

0105 «Судебная система» расходы не проводились, при уточненных годовых плановых назначениях 15,60 тыс. рублей,

0106 «Обеспечение деятельности финансовых, налоговых и таможенных органов и органов финансового (финансово-бюджетного) надзора» на 50,13%,

0107 «Обеспечение проведения выборов и референдумов» расходы не проводились, при уточненных годовых плановых назначениях 2700,00 тыс. рублей,

0111 «Резервный фонд» расходы не проводились, при уточненных годовых плановых назначениях 100,00 тыс. рублей,

0113 «Другие общегосударственные вопросы» исполнены на 48,12%, в том числе:

- муниципальная программа «Информационное общество на 2014-2016 годы» исполнена на 38,16%;

- внепрограммные направления деятельности на 49,11%, из них: содержание центрального аппарата администрации (отдел экономики и прогнозирования, юридический отдел, торговый, архивный отделы, отдел кадров, отдел муниципального имущества, отдел архитектуры, ГО и ЧС) на 44,64%, мероприятия по патриотическому воспитанию граждан на территории городского округа на 29,80%, расходы на обеспечение деятельности централизованной бухгалтерии 49,48%, мероприятия проводимые по оценке недвижимости, признание прав и регулирование отношений по государственной и муниципальной собственности на 9,02%, исполнение судебных актов (исполнительные листы) на 95,39%;

- субвенции на выполнение федеральных полномочий по государственной регистрации актов гражданского состояния исполнены на 45,72%;

- субвенции на обеспечение деятельности комиссий по делам несовершеннолетних и защите их прав исполнены на 50,78%;

- субвенции на выполнение отдельных государственных полномочий по государственному управлению охраной труда на 47,17%;

- субвенции на осуществление отдельных государственных полномочий по созданию административных комиссий на 57,70%;

- субвенции на регистрацию и учет граждан, имеющих право на получение жилищных субсидий в связи с переселением из районов Крайнего Севера и приравненных к ним областям, расходы исполнены на 42,94 %.

Раздел 0300 «Национальная безопасность и правоохранительная деятельность» Расходы за отчетный период по разделу исполнены на сумму 7,01 тыс. рублей, или на 0,32%.

Раздел 0400 «Национальная экономика»

Расходы за отчетный период по разделу исполнены на сумму 3598,81тыс. рублей, или на 10,64%.

Мероприятия в рамках муниципальной программы «Развитие транспортного комплекса на территории Дальнереченского городского округа на 2013-2017 годы», при годовом уточненном плане 100,00 тыс. рублей, исполнены на 6,10%.

Муниципальная программа «Развитие транспортного комплекса на территории Дальнереченского городского округа на 2013-2017 годы», за счет средств дорожного фонда городского округа, исполнена на 20,36% (3564,89 тыс. рублей), при годовом уточнённом плане 17512,00 тыс. рублей.

На выполнение Перечня наказов избирателей депутатами Думы Дальнереченского городского округа при плане 3328,10 тыс. рублей, не освоено ни одного рубля.

Мероприятия в области строительства, архитектуры и градостроительства при годовом уточнённом плане 12119,00 тыс. рублей, исполнены на 0,02 %.

Муниципальная программа «Экономическое развитие Дальнереченского городского округа на 2014-2016 годы», подпрограмма «Развитие малого и среднего предпринимательства на территории Дальнереченского городского округа на 2014-2016 годы» исполнена на 3,31%, при плане 755,00 тыс. рублей.

Раздел 0500 «Жилищно-коммунальное хозяйство»

В целом по разделу «Жилищно-коммунальное хозяйство» кассовое исполнение, за первое полугодие, составило 10500,98 тыс. рублей, или на 11,18% к утвержденным годовым назначениям.

Расходы по подразделу «Жилищное хозяйство» исполнены в сумме 3895,49 тыс. рублей, или на 9,64 % к уточненным годовым назначениям, в том числе:

на реализацию муниципальных программ:

- «Энергоэффективность, развитие газоснабжения и энергетики в Дальнереченском городском округе на 2014-2016 годы», подпрограмма «Энергоснабжение и повышение энергетической эффективности Дальнереченского городского округа на 2014-2016 годы» не освоено ни одного рубля, при утвержденном годовом плане 100,00 тыс. рублей;

- «Обеспечение доступным жильем и качественными услугами ЖКХ населения Дальнереченского городского округа на 2014-2017 годы», подпрограмма «Проведение капитального ремонта многоквартирных домов в Дальнереченском городском округе» при годовом плане 20756,80 тыс. рублей, исполнение составило в сумме 414,83 тыс. рублей, или 2,0 %, подпрограмма «Переселение граждан из аварийного жилищного фонда в Дальнереченском городском округе» при уточнённом годовом плане 7952,53 тыс. рублей, исполнение составило в сумме 3480,66 тыс. рублей, или 43,77 %;

- не освоено ни одного рубля на мероприятия по капитальному ремонту многоквартирных домов при утвержденном годовом плане 11306,20 тыс. рублей, на финансовую поддержку в форме субсидий для формирования благоприятных условий способствующих созданию и деятельности товариществ собственников жилья на территории городского округа при плане 300,00 тыс. рублей.

По подразделу «Коммунальное хозяйство» расходы исполнены в сумме 825,92 тыс. рублей, или на 4,47% к уточненным годовым назначениям, в том числе:

на реализацию муниципальных программ:

- «Энергоэффективность, развитие газоснабжения и энергетики в Дальнереченском городском округе на 2014-2016 годы», подпрограмма «Создание и развитие системы газоснабжения Дальнереченского городского округа на 2014-2016 годы» не освоено ни одного рубля, при уточнённом годовом плане 200,00 тыс. рублей, подпрограмма «Энергоснабжение и повышение энергетической эффективности Дальнереченского городского округа на 2014-2016 годы» не освоено ни одного рубля, при утвержденном годовом плане 9349,50 тыс. рублей,

- «Обеспечение доступным жильем и качественными услугами ЖКХ населения Дальнереченского городского округа на 2014-2016 годы», подпрограмма «Чистая вода Дальнереченского городского округа на 2014-2017 годы» не освоено ни одного рубля, при уточнённом годовом плане 2950,50 тыс. рублей,

внепрограммные направления деятельности исполнены в сумме 825,92 тыс. рублей, или 13,85% при плане 5963,00 тыс. рублей, из них расходы на финансовую поддержку в форме субсидий предприятиям и организациям, оказывающим бытовые услуги населению (баня) составили в сумме 345,90 тыс. рублей, или 28,83 % к уточненному годовому плану 1200,00 тыс. рублей.

По подразделу «Благоустройство» кассовое исполнение составило 3196,49 тыс. рублей, или 11,26% к уточненному годовому плану 28393,30 тыс. рублей, в том числе:

на уличное освещение 1186,32 тыс. рублей, или на 23,92%,

на организацию и содержание мест захоронения, расходы составили в сумме 70,34 тыс. рублей, при уточнённых плановых назначениях 572,00 тыс. рублей, или на 12,30%,

на прочие мероприятия по благоустройству городского округа 1939,83 тыс. рублей, или 19,49 % (откачка жидких бытовых отходов, текущее содержание улиц, уборка туалетов).

Не освоено ни одного рубля за первое полугодие:

на проведение капитального и текущего ремонта сетей наружного освещения при утвержденном плане 2909,00 тыс. рублей,

на озеленение улиц городского округа при утвержденном плане 2505,40 тыс. рублей,

на выполнение Перечня наказов избирателей депутатами Думы Дальнереченского городского округа при уточнённом плане 7496,90 тыс. рублей.

По подразделу «Другие вопросы в области жилищно-коммунального хозяйства» на руководство и управление в сфере жилищно-коммунального хозяйства расходы исполнены в сумме 2583,08 тыс. рублей, или на 38,63%.

Раздел 0700 «Образование»

При годовых уточненных назначениях в сумме 386230,98 тыс. рублей, в целом по разделу, кассовые расходы за отчетный период составили 145501,18 тыс. рублей, или исполнены на 37,67%, в том числе по подразделам:

0701 «Дошкольное образование» на 26,15%,

0702 «Общее образование» на 46,03%,

0705 «Профессиональная подготовка, переподготовка и повышение квалификации» на 0,00%,

0707 «Молодежная политика и оздоровление детей» на 17,09%,

0709 «Другие вопросы в области образования» на 43,59%.

Муниципальная программа «Развитие образования Дальнереченского городского округа на 2014-2016 годы» исполнена в разрезе подпрограмм:

- «Развитие системы дошкольного образования Дальнереченского городского округа» исполнена в сумме 39925,87 тыс. рублей, или на 26,15% к уточненному годовому плану 152693,88 тыс. рублей,

- «Развитие системы общего образования Дальнереченского городского округа» исполнена в сумме 84119,77 тыс. рублей, или на 46,54% к годовому уточненному плану 180764,64 тыс. рублей,

- «Развитие системы дополнительного образования, отдыха, оздоровления и занятости детей и подростков Дальнереченского городского округа» исполнена в сумме 4880,69 тыс. рублей, или на 34,82% к годовому уточненному плану 14015,12 тыс. рублей.

Муниципальная программа «Развитие культуры на территории Дальнереченского городского округа на 2014-2016 годы» исполнена в сумме 9180,29 тыс. рублей, или на 53,32% к годовому уточненному плану 17217,10 тыс. рублей.

Не освоено ни одного рубля на мероприятия муниципальной программы «Информационное общество на 2014-2016 годы» при годовом плане 213,00 тыс. рублей.

На выполнение Перечня наказов избирателей депутатами Думы Дальнереченского городского округа при уточнённом плане 1075,0 тыс. рублей, не освоено ни одного рубля.

Не освоено ни одного рубля на мероприятия по профессиональной подготовке и повышению квалификации должностных лиц местного самоуправления и муниципальных служащих при уточнённом годовом плане 200,00 тыс. рублей.

По подразделу «Молодежная политика и оздоровление детей» кассовое исполнение составило 867,95 тыс. рублей, или 17,09 % к уточненному годовому плану 5078,60 тыс. рублей, в том числе:

на выполнение мероприятий муниципальной программы «Развитие образования Дальнереченского городского округа на 2014-2016 годы» в разрезе подпрограмм:

- «Развитие системы общего образования Дальнереченского городского округа» исполнение составило 32,58 %,

- «Развитие системы дополнительного образования, отдыха, оздоровления и занятости детей и подростков Дальнереченского городского округа» исполнение составило 14,36 %.

По подразделу «Другие вопросы в области образования», на обеспечение деятельности централизованной бухгалтерии «МКУ «Управление образования», расходы составили 6526,61 тыс. рублей, или исполнены на 43,59%.

Раздел 0800 «Культура и кинематография»

Уточнённый годовой план по разделу «Культура и кинематография» в бюджете городского округа составляет 36387,03 тыс. рублей, кассовые расходы составили 14225,96 тыс. рублей, или исполнены на 39,10%, в том числе по подразделам:

0801 «Культура» на 39,40%,

0804 «Другие вопросы в области культуры, кинематографии» на 37,35%.

Муниципальная программа «Развитие культуры на территории Дальнереченского городского округа на 2014-2016 годы» в разрезе мероприятий исполнена:

- на содержание учреждений культуры кассовые расходы, за первое полугодие, составили 9037,09 тыс. рублей, или исполнены на 39,33% при уточнённом годовом плане 22980,00 тыс. рублей,

- расходы на обеспечение деятельности централизованной библиотечной системы составили в сумме 3192,72 тыс. рублей, или 40,63 % к годовому уточненному плану 7857,70 тыс. рублей.

На выполнение мероприятий по патриотическому воспитанию граждан на территории Дальнереченского городского округа при утвержденном плане 55,00 тыс. рублей не освоено ни одного рубля.

Не освоено ни одного рубля на мероприятия по социальной адаптации инвалидов, с целью вовлечения их в общественно-культурную и спортивную жизнь, при уточненном годовом плане 50,00 тыс. рублей.

На выполнение Перечня наказов избирателей депутатами Думы Дальнереченского городского округа при уточнённом плане 100,0 тыс. рублей не освоено ни одного рубля.

По подразделу «Другие вопросы в области культуры, кинематографии» кассовые расходы составили 1996,15 тыс. рублей, или исполнены на 37,35% к уточненному годовому плану 5344,33 тыс. рублей, в том числе:

- муниципальная программа «Развитие культуры на территории Дальнереченского городского округа на 2014-2016 годы» на мероприятия по обеспечению деятельности централизованной бухгалтерии МКУ «Управление культуры Дальнереченского городского округа» исполнена в сумме 1298,22 тыс. рублей, или на 27,94% к уточненному годовому плану 4646,40 тыс. рублей,

- внепрограммные направления деятельности исполнены в сумме 697,93 тыс. рублей, или на 100,00% к уточненному годовому плану 697,93 тыс. рублей.

Раздел 1000 «Социальная политика»

Утвержденный годовой план по разделу «Социальная политика» предусмотрен в сумме 5211,20 тыс. рублей, кассовые расходы, за первое полугодие, составили 3638,62 тыс. рублей, или исполнены на 69,82%, в том числе по подразделам:

1001 «Пенсионное обеспечение» на 50,67%,

1003 «Социальное обеспечение населения» на 0,00%,

1004 «Охрана семьи и детства» на 90,16%.

По подразделу «Пенсионное обеспечение» доплаты к пенсиям муниципальных служащих исполнены в сумме 665,91 тыс. рублей, или на 50,67%.

По подразделу «Социальное обеспечение населения» муниципальная программа «Обеспечение доступным жильем и качественными услугами ЖКХ населения Дальнереченского городского округа на 2014-2016 годы», подпрограмма «Обеспечение жильем молодых семей Дальнереченского городского округа на 2014-2016 годы» при уточненном годовом плане 600,00 тыс. рублей, ее освоено ни одного рубля.

По подразделу «Охрана семьи и детства» муниципальная программа «Развитие образования Дальнереченского городского округа на 2014-2016 годы», подпрограмма «Развитие системы дошкольного образования Дальнереченского городского округа» субвенции на компенсацию части родительской платы за присмотр и уход за детьми в образовательных учреждениях, реализующих образовательную программу дошкольного образования, исполнены в сумме 2972,71 тыс. рублей, или на 90,16% к уточненному годовому плану 3297,00 тыс. рублей.

Раздел 1100 «Физическая культура и спорт»

Уточненный годовой план по разделу «Физическая культура и спорт» предусмотрен в сумме 2000,00 тыс. рублей, кассовые расходы составили за первое полугодие в сумме 800,11 тыс. рублей, или исполнены на 40,01%, в том числе:

- на выполнение муниципальной программы «Развитие физической культуры и спорта Дальнереченского городского округа на 2014-2017 годы», подпрограмма «Подготовка спортивного резерва в Дальнереченском городском округе» кассовые расходы составили в сумме 708,11 тыс. рублей, или 41,65 % к уточненному годовому плану 1700,00 тыс. рублей, подпрограмма «Развитие массовой физической культуры и спорта в Дальнереченском городском округе» кассовые расходы составили в сумме 92,00 тыс. рублей, или на 46,00 %,

- на мероприятия по социальной адаптации инвалидов не освоено ни одного рубля, при утвержденных плановых назначениях 100,00 тыс. рублей.

Раздел 1200 «Средства массовой информации»

Уточнённый годовой план по разделу предусмотрен в сумме 1300,00 тыс. рублей, кассовые расходы за первое полугодие составили 650,00 тыс. рублей, или исполнены на 50,00%.

Раздел 1300 «Обслуживание государственного и муниципального долга»

Уточненный годовой план по данному разделу предусмотрен в бюджете городского округа в сумме 2500,0 тыс. рублей, кассовые расходы составили 1125,56 тыс. рублей, или исполнены на 45,02%.

Источники внутреннего финансирования дефицита бюджета городского округа

Бюджет городского округа, за первое полугодие, исполнен с дефицитом в сумме 2650,58 тыс. рублей, при плановом дефиците 75348,21 тыс. рублей.

Задолженность бюджета городского округа по кредиту кредитной организации на 1 июля 2014 года составляет 4098,8 тыс. рублей (задолженность на 1 января 2014 года – 28600,0 тыс. рублей), погашено в первом полугодии 2014 года – 24501,2 тыс. рублей.

Кредиты в кредитных организациях, в первом полугодии 2014 года, администрация городского округа не получала.

Остаток средств на едином счете бюджета на 1 июля 2014 года составляет 52085,7 тыс. рублей, в том числе целевые средства 50571,7 тыс. рублей, собственных средств 1514,0 тыс. рублей.

Кредиторская задолженность

По состоянию на 01.07.2014 кредиторская задолженность, по обязательствам бюджета, составила в сумме 73,3 млн. рублей.

По сравнению с отчетным периодом на 01.01.2014 года кредиторская задолженность увеличилась на 43,9 млн. рублей (на 01.01.2014 – 29,4 млн. рублей, на 01.04.2014 – 37,89 млн. рублей).

На рост кредиторской задолженности, в первом полугодии, повлиял низкий процент исполнения доходной базы бюджета 38,43 %, между тем для минимального покрытия принятых бюджетных обязательств, доходы бюджета необходимо исполнить не менее чем на 50 %.

Остаток неоплаченных исполнительных листов на 01.01.2014 года составил в сумме 7327,74 тыс. рублей. Согласно реестра исполнительных листов, предъявлено к оплате в 2014 году исполнительных листов на сумму 2445,19 тыс. рублей, исполнено в отчетном периоде 9760,93 тыс. рублей. Долг муниципального образования на 01.07.2014, по исполнительным листам, составил в сумме 12,0 тыс. рублей.

Выводы и предложения

Отчет «Об исполнении бюджета Дальнереченского городского округа за первое полугодие 2014 года» согласно решения Думы Дальнереченского городского округа от 31.07.2012 № 59 «О бюджетном устройстве, бюджетном процессе в Дальнереченском городском округе» предоставлен в Думу Дальнереченского городского округа и Контрольно-счетную палату в установленный срок - 8 августа 2014 года.

В отчетном периоде изменения и дополнения в решение «О бюджете Дальнереченского городского округа на 2014 год и плановый период 2015 – 2016 г.г.» администрацией города вносились два раза, в результате годовые плановые показатели по доходам на 2014 год уменьшены на сумму 897,86 тыс. рублей, из них: увеличены безвозмездные поступления из краевого бюджета на 6783,6 тыс. рублей, уменьшены плановые показатели по доходам от реализации имущества находящегося в собственности городского округа на сумму 7681,46 тыс. рублей.

По расходам увеличены на сумму 50783,35 тыс. рублей, из них: за счёт безвозмездных поступлений из краевого бюджета на сумму 6783,6 тыс. рублей, за счет остатка целевых субсидий на 1 января 2014 года в сумме 51681,21 тыс. рублей, кроме того за счет уменьшения плана по доходам от реализации имущества находящегося в собственности городского округа на сумму 7681,46 тыс. рублей.

Согласно отчету «Об исполнении бюджета Дальнереченского городского округа за первое полугодие 2014 года» уточненный годовой план по доходам составляет 570038,57 тыс. рублей. План по расходам 653765,98 тыс. рублей, или увеличен, сверх объемов утвержденных решением Думы городского округа о бюджете на 8379,2 тыс. рублей. Руководствуясь пунктом 3, статьи 217 Бюджетного кодекса Российской Федерации в сводную бюджетную роспись внесены изменения, в соответствии с постановлением Главы администрации Дальнереченского городского округа от 30.06.2014 № 819, без внесения изменений в решение о бюджете, на сумму безвозмездных поступлений - 8379,2 тыс. рублей.

Фактическое исполнение бюджета городского округа, за первое полугодие, по доходам составило в сумме 219084,43 тыс. рублей, или 38,43% к годовому плану, по расходам 221735,01 тыс. рублей, или 33,92 % к уточненному годовому плану.

Бюджет за первое полугодие исполнен с дефицитом в сумме 2650,58 тыс. рублей, при утвержденном плановом дефиците 75348,21 тыс. рублей.

Налоговые и неналоговые доходы исполнены на 36,97%, безвозмездные поступления на 54,38%.

По сравнению с соответствующим периодом прошлого года поступление налоговых и неналоговых доходов в бюджет уменьшилось на 31529,74 тыс. рублей (в первом полугодии 2013 года – 175059,08 тыс. рубле).

Значительно снизился объем поступивших доходов по налогу на доходы физических лиц в сумме 35816,36 тыс. рублей (в первом полугодии 2013 года – 135705,21 тыс. рублей, в первом полугодии 2014 года – 99888,85 тыс. рублей).

Основная причина снижения поступлений бюджетообразующего налога, связана с внесением изменений в Бюджетный кодекс Российской Федерации уменьшающих с 2014 года отчисления от НДФЛ в бюджеты городских округов на 5 % (до принятия изменений в Бюджетный кодекс отчисления составляли – 20%, с учетом изменений с 2014 года – 15%). Кроме того, Законом Приморского края «О краевом бюджете на 2014 год и плановый период 2015 и 2016 годов», дополнительный норматив отчислений от НДФЛ в бюджет городского округа снижен на 6,5% (с 31,0975% до 24,5975%). Всего на 2014 год отчисления от НДФЛ, в бюджет городского округа, уменьшены на 11,5% и составили 39,5% (2013 год – 51%).

Согласно письма Межрайонной инспекции Федеральной налоговой службы № 2 по Приморскому краю от 08.07.2014 года по состоянию на 1 июля 2014 года задолженность по налогам и сборам в бюджет городского округа составила 6593,0 тыс. рублей, или уменьшилась по сравнению с аналогичным периодом 2013 года на 1026,0 тыс. рублей (недоимка на 01.07.2013 – 7619,0 тыс. рублей), и уменьшилась по сравнению с 1 январем 2014 года на 611,0 тыс. рублей (недоимка на 01.01.2014 – 7204,0 тыс. рублей).

Финансовым управлением администрации Дальнереченского городского округа проведены проверки в отделе земельных отношений (справка от 27.05.2014) и отделе муниципального имущества администрации городского округа (справка от 14.05.2014). В результате проверки выставлены претензии арендаторам, направлены исковые заявления в суд о взыскании задолженности.

Недоимка по арендной плате за земельные участки на 01.07.2014 составила в сумме 1103,33 тыс. рублей. По сравнению с показателями на 01.01.2014 наблюдается уменьшение недоимки на 887,04 тыс. рублей. Недоимка по доходам от использования имущества, находящегося в муниципальной собственности на отчетную дату составила в сумме 175,7 тыс. рублей (ОАО «Пекарь и К»), или уменьшилась на сумму 201,6 тыс. рублей (оплата недоимки в бюджет КГУП «Примтеплоэнерго»).

Доходы от продажи материальных и нематериальных активов исполнены на 2,0% при уточнённом годовом плане 62391,54 тыс. рублей. Доходы от реализации объектов муниципального имущества (переданное имущество Министерства обороны), согласно пояснительной записке к отчету, поступят в бюджет в третьем и четвертом кварталах 2014 года.

Бюджет по расходам исполнен на 33,92 % к уточненному годовому плану, следует исполнить не менее чем на 50%.

Долг муниципального образования по исполнительным листам составил в сумме 12,0 тыс. рублей.

На рост кредиторской задолженности, в первом полугодии, повлиял низкий процент исполнения доходной базы бюджета 38,43 %, между тем для минимального исполнения принятых бюджетных обязательств доходы бюджета необходимо исполнить не менее чем на 50 %.

Кредиты в кредитных организациях, в первом полугодии 2014 года, администрация городского округа не получала.

Контрольно-счетная палата Дальнереченского городского округа предлагает Главе администрации Дальнереченского городского округа Старкову С.В.:

В связи с существующим риском не поступления в бюджет городского округа в полном объеме доходов от продажи объектов муниципального имущества, во втором полугодии, продолжать активно проводить работу в данном направлении.

Начальнику финансового управления Ахметжановой Н.А.:

Систематически проводить мониторинг в части выполнения Плана мероприятий на 2013 год и плановый период 2014-2015 годов по повышению поступлений налоговых и неналоговых доходов, сокращению просроченной кредиторской задолженности, снижению долговой нагрузки на бюджет городского округа, утвержденный постановлением администрации Дальнереченского городского округа от 11.12.2012 № 1502, в редакции постановления от 19.06.2014 № 771.

Главным распорядителям, получателям бюджетных средств:

В целях выполнения постановления администрации городского округа «О порядке составления проекта решения Думы Дальнереченского городского округа о бюджете Дальнереченского городского округа на очередной финансовый год и плановый период» от 28.06.2013 № 770, в редакции постановления от 26.06.2014 № 800, в рамках подготовки проекта бюджета на 2015 год и плановый период, четко определить приоритеты, провести оценку содержания муниципальных программ, доработать при необходимости, предусмотреть объемы их финансирования в соответствии с реальными возможностями бюджета городского округа.

Контрольно-счетная палата Дальнереченского городского округа предлагает принять к сведению отчет «Об исполнении бюджета Дальнереченского городского округа за первое полугодие 2014 года».

Председатель Контрольно-счетной палаты О.Н. Тупиленко

Прочитано 1768 раз