Отчет «Об исполнении бюджета Дальнереченского городского округа за 9 месяцев 2014 года» согласно части 2 статьи 48 решения Думы Дальнереченского городского округа от 31.07.2012 № 59 «О бюджетном устройстве и бюджетном процессе в Дальнереченском городском округе», предоставлен в Контрольно-счетную палату Дальнереченского городского округа 7 ноября 2014 года.

Решением Думы городского округа от 25.12.2013 года № 107 «О бюджете Дальнереченского городского округа на 2014 год и плановый период 2015 – 2016 г.г.» утверждены основные характеристики и иные показатели бюджета городского округа на 2014 год и плановый период 2015 – 2016 г.г.

На 2014 год:

- общий объем доходов в сумме 570936,43 тыс. рублей, в том числе объем межбюджетных трансфертов, получаемых из бюджетов бюджетной системы Российской Федерации в сумме 175030,43 тыс. рублей,

- общий объем расходов в сумме 594603,43 тыс. рублей,

- предельный объем уровня дефицита бюджета городского округа в сумме 23667,00 тыс. рублей.

В отчетном периоде изменения и дополнения в решение «О бюджете Дальнереченского городского округа на 2014 год и плановый период 2015 – 2016 г.г.» администрацией города вносились три раза, в результате годовые плановые показатели по доходам увеличены на сумму 59781,73 тыс. рублей, из них: увеличены безвозмездные поступления из краевого бюджета на 67463,19 тыс. рублей, уменьшены плановые показатели по доходам от реализации имущества находящегося в собственности городского округа на сумму 7681,46 тыс. рублей.

Расходы бюджета за отчётный период увеличены на сумму 111462,94 тыс. рублей, из них: за счёт безвозмездных поступлений из краевого бюджета 67463,19 тыс. рублей, за счёт остатка целевых субсидий на 1 января 2014 года в сумме 51681,21 тыс. рублей, кроме того за счёт уменьшения плана по доходам от реализации имущества находящегося в собственности городского округа на сумму 7681,46 тыс. рублей.

Уточненный годовой план на 01 октября 2014 года должен составлять по доходам в сумме 630718,16 тыс. рублей, по расходам 706066,37 тыс. рублей, дефицит бюджета 75348,21 тыс. рублей.

Согласно отчету «Об исполнении бюджета Дальнереченского городского округа за 9 месяцев 2014 года» уточненный годовой план по доходам составляет 630718,16 тыс. рублей, по расходам 705702,90 тыс. рублей, или уменьшены по отношению к утвержденным объемам решением Думы городского округа о бюджете на сумму 363,47 тыс. рублей.

Руководствуясь пунктом 3, статьи 217 Бюджетного кодекса Российской Федерации в сводную бюджетную роспись внесены изменения в соответствии с постановлениями и.о. главы администрации Дальнереченского городского округа от 12.09.2014 № 1179, от 29.09.2014 №1229 без внесения изменений в решение о бюджете на сумму межбюджетных трансфертов имеющих целевое назначение в сумме 363,47 тыс. рублей, в том числе:

увеличены расходы бюджета на 1036,53 тыс. рублей, из них:

- 396,74 тыс. рублей – субсидии из федерального бюджета на мероприятия подпрограммы «Обеспечение жильём молодых семей» ФЦП «жилище»;

- 324,79 тыс. рублей – субсидии из краевого бюджета на социальные выплаты молодым семьям для приобретения (строительства) жилья эконом -класса;

- 315,0 тыс. рублей – субсидии на проектирование, строительство подъездных автомобильных дорог, подъездов к земельным участкам предоставленным (предоставляемым) гражданам.

уменьшены расходы бюджета на сумму 1400,0 тыс. рублей, из них:

- 1400,0 тыс. рублей – субсидии на строительство, реконструкцию зданий (в том числе проектно-изыскательские работы) муниципальных образовательных учреждений, реализующих основную общеобразовательную программу дошкольного образования.

Доходы бюджета

За девять месяцев 2014 года в бюджет городского округа поступило доходов в сумме 363195,52 тыс. рублей, или 57,58% от уточненного годового плана. По сравнению с соответствующим периодом прошлого года доходов поступило меньше на 22324,12 тыс. рублей (за 9 месяцев 2013 года - 385519,64 тыс. рублей).

Наибольшую долю в доходах по отчету (57,92%) составили налоговые и неналоговые доходы, поступившие в бюджет городского округа в сумме 210362,50 тыс. рублей, или 54,19 % от уточненного годового плана.

К аналогичному периоду прошлого года поступление налоговых и неналоговых доходов снизилось на 19,06%, или на сумму 49536,2 тыс. рублей (за 9 месяцев 2013 года – 259898,70 тыс. рублей).

Доля безвозмездных поступлений из краевого бюджета, в общей сумме доходов составила 42,08%. Поступило безвозмездных поступлений, за 9 месяцев в сумме 152833,02 тыс. рублей, или 63,03% от уточненного годового плана. Увеличились безвозмездные поступления к соответствующему периоду прошлого года на 21,66 % (за 9 месяцев 2013 года – 125620,94 тыс. рублей).

Со счёта бюджета городского округа возвращены неиспользованные остатки межбюджетных трансфертов по состоянию на 1 января 2014 года главным распорядителям краевого бюджета в сумме 23319,38 тыс. рублей.

Годовой уточненный план по сбору налоговых доходов исполнен на 60,66%, в доходы бюджета городского округа поступило 176814,05 тыс. рублей, или уменьшены к уровню прошлого года на сумму 48173,67 тыс. рублей (на 21,41%) (за 9 месяцев 2013 года – 224987,72 тыс. рублей).

Уточненный годовой план за 9 месяцев 2014 года исполнен: по налогу на доходы физических лиц на 58,59%, доходы от уплаты акцизов по подакцизным товарам (ГСМ) на 52,71%, единому налогу на вмененный доход для отдельных видов деятельности на 77,77%, единый сельскохозяйственный налог на 29,33%, налог взимаемый в связи с применением патентной системы налогообложения на 43,70%, налог на имущество физических лиц на 37,62%, земельный налог на 70,93%, государственная пошлина на 83,62%.

Согласно письма Межрайонной инспекции Федеральной налоговой службы № 2 по Приморскому краю от 10.10.2014, задолженность по налогам и сборам в бюджет городского округа, по состоянию на 1 октября 2014 года составила 5255,0 тыс. рублей, из них: налог на прибыль организаций – 4,0 тыс. рублей, единый налог на вмененный доход – 1561,0 тыс. рублей, единый сельскохозяйственный налог – 3,0 тыс. рублей, налог на имущество физических лиц – 1819,0 тыс. рублей, земельный налог – 1866,0 тыс. рублей, налог взимаемый в связи с применением патентной системы налогообложения – 2,0 тыс. рублей.

За отчетный период недоимка уменьшилась, по сравнению с аналогичным периодом 2013 года, на 1456,0 тыс. рублей (недоимка на 01.10.2013 – 6711,0 тыс. рублей) и уменьшилась по сравнению с 1 январем 2014 года на 1949,0 тыс. рублей (недоимка на 01.01.2014 – 7204,0 тыс. рублей).

Неналоговые доходы поступили в сумме 33548,45 тыс. рублей, что составило 34,68% к годовому уточненному плану или уменьшились на 1362,53 тыс. рублей к уровню прошлого года (за 9 месяцев 2013 года – 34910,98 тыс. рублей).

Доходы от использования имущества, находящегося в государственной и муниципальной собственности поступили в сумме 17736,23 тыс. рублей, что составило 65,80% к уточненному годовому плану. По сравнению с соответствующим периодом прошлого года поступило доходов меньше на 4609,97 тыс. рублей, или на 20,63% (за 9 месяцев 2013 года – 22346,20 тыс. рублей), в том числе:

- доходы, получаемые в виде арендной платы за земельные участки выполнены на 61,79%, недоимка по арендной плате на 1 октября 2014 год составила 1102,28 тыс. рублей, или снизилась на 888,09 тыс. рублей (недоимка на 01.01.2014 – 1990,37 тыс. рублей),

- прочие доходы от использования имущества, находящегося в муниципальной собственности исполнены на 58,27%. По состоянию на 01.10.2014 недоимка в бюджет городского округа по арендной плате за пользование муниципальным имуществом составила 159,6 тыс. рублей - ОАО «Пекарь и К». Отделом муниципального имущества администрации Дальнереченского городского округа, в отношении неплательщиков, проводится претензионно-исковая работа (информация отдела муниципального имущества от 10.10.2014 № 1-11/7523).

Платежи при пользовании природными ресурсами (плата за негативное воздействие на окружающую среду) поступили в сумме 1397,82 тыс. рублей, что составило 54,47% к утвержденному годовому плану. По сравнению с аналогичным периодом прошлого года, поступило платежей меньше на 58,72 тыс. рублей (за 9 месяцев 2013 года – 1456,54 тыс. рублей).

Доходы от продажи материальных и нематериальных активов поступили в сумме 11293,18 тыс. рублей, уточненный годовой план исполнен на 18,10% в том числе:

- доходы от реализации имущества, находящегося в муниципальной собственности на 15,80%,

- доходы от продажи земельных участков находящихся в муниципальной собственности на 75,57%.

Штрафы, санкции, возмещение ущерба поступили в бюджет городского округа в сумме 2762,91 тыс. рублей, что составило 57,21% к утвержденному годовому плану. По сравнению с периодом прошлого года поступило меньше на 710,67 тыс. рублей (за 9 месяцев 2013 года - 3473,58 тыс. рублей).

В разрезе подразделов исполнение составило:

- денежные взыскания (штрафы) за нарушение законодательства о налогах и сборах – 52,91 тыс. рублей, или на 66,97%,

- денежные взыскания (штрафы) за нарушение законодательства о применении контрольно-кассовой техники при осуществлении наличных денежных расчетов и (или) расчетов с использованием платежных карт – 83,00 тыс. рублей, или 45,86%,

- денежные взыскания (штрафы) за административные правонарушения в области государственного регулирования производства и оборота этилового спирта, алкогольной, спиртосодержащей и табачной продукции - 273,65 тыс. рублей, или на 279,23%,

- денежные взыскания (штрафы) за нарушение законодательства о недрах, об особо охраняемых природных территориях, об охране и использовании животного мира, об экологической экспертизе, в области охраны окружающей среды, земельного, лесного и водного законодательства – 254,74 тыс. рублей, или 69,04%,

- денежные взыскания (штрафы) за правонарушения в области дорожного движения – 354,54 тыс. рублей, или на 182,75%,

- денежные взыскания (штрафы) за нарушение законодательства Российской Федерации об административных правонарушениях в предусмотренных ст. 20, 25 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях – 395,36 тыс. рублей, или на 100,86 %,

- денежные взыскания (штрафы), установленные законами субъектов Российской Федерации за несоблюдение муниципальных правовых актов, зачисляемые в бюджеты городских округов – 9,08 тыс. рублей, или 36,32%,

- прочие поступления от денежных взысканий (штрафов) и иных сумм в возмещение ущерба – 1310,54 тыс. рублей, или 37,54%.

Прочие неналоговые доходы в доходах бюджета городского округа на 2014 год не планировались, однако поступили в сумме 358,31 тыс. рублей в том числе: невыясненные поступления в сумме – (-) 94,90 тыс. рублей (возврат невыясненных поступлений прошлого года), прочие неналоговые доходы – 453,21 тыс. рублей.

Безвозмездные поступления из краевого бюджета за отчетный период составили 204514,23 тыс. рублей, из них остаток средств на счёте бюджета на 01.01.2014 в сумме 51681,21 тыс. рублей, в том числе:

- дотации на выравнивание бюджетной обеспеченности – 792,0 тыс. рублей,

- субвенции на государственную регистрацию актов гражданского состояния - 1086,9 тыс. рублей,

- субвенции на реализацию основных общеобразовательных программ (школы) – 88287,27 тыс. рублей,

- субвенции на обеспечение государственных гарантий на получение общедоступного и бесплатного дошкольного образования – 34713,27 тыс. рублей,

- субвенции на обеспечение деятельности комиссии по делам несовершеннолетних - 865,7 тыс. рублей,

- субвенции на выполнение передаваемых полномочий по государственной охране труда - 489,0 тыс. рублей,

- субсидии на обеспечение бесплатным питанием обучающихся в младших классах (1-4 включительно) – 3212,7 тыс. рублей,

- субвенции на компенсацию части родительской платы за содержание ребенка в государственных и муниципальных образовательных учреждениях - 3297,0 тыс. рублей,

- субвенции на выполнение передаваемых полномочий, на осуществление деятельности административных комиссий - 629,4 тыс. рублей,

- субвенции на осуществление государственных полномочий по регистрации и учёту граждан, имеющих право на получение жилищных субсидий в связи с переселением из районов Крайнего Севера и приравненных к ним местностей - 5,03 тыс. рублей,

- субвенции на организацию и обеспечение оздоровления и отдыха детей – 1194,38 тыс. рублей,

- субсидии на обеспечение мероприятий по переселению граждан из аварийного жилищного фонда с учётом необходимости развития малоэтажного жилищного строительства за счёт средств Фонда - 4184,43 тыс. рублей (остаток средств на 01.01.2014 в связи с наличием потребности),

- субсидии на обеспечение мероприятий по переселению граждан из аварийного жилищного фонда с учётом необходимости развития малоэтажного жилищного строительства за счёт средств бюджетов - 1268,10 тыс. рублей (остаток средств на 01.01.2014 в связи с наличием потребности),

- субсидии на реализацию мероприятий по модернизации региональных систем дошкольного образования Приморского края в 2013 году - 46228,68 тыс. рублей (остаток средств на 01.01.2014 в связи с наличием потребности),

- субвенции на составление списков кандидатов в присяжные заседатели федеральных судов общей юрисдикции РФ - 15,6 тыс. рублей,

- прочие межбюджетные трансферты, передаваемые бюджетам городских округов - 1705,2 тыс. рублей,

- субсидии на проведение капитального ремонта многоквартирных домов за счёт средств Фонда – 15074,06 тыс. рублей,

- субсидии на проведение капитального ремонта многоквартирных домов за счёт средств краевого бюджета – 7048,42 тыс. рублей,

- субсидии на финансовую поддержку управляющих организаций, ТСЖ либо жилищных кооперативов, или иных специализированных потребительских кооперативов, регионального оператора при проведении капитального ремонта многоквартирных домов на 2014 год (военные городки) – 17730,58 тыс. рублей.

Возврат остатка субсидий, субвенций и иных межбюджетных трансфертов, имеющих целевое назначение, прошлых лет из бюджета городского округа в краевой бюджет составляет – (-) 23313,49 тыс. рублей (возврат остатков субвенций прошлых лет МКУ «Управление образования» 5,89 тыс. рублей + (-) 23319,38 тыс. рублей).

Расходы бюджета

Расходы за 9 месяцев исполнены в объеме 405505,38 тыс. рублей, или на 57,46 % к годовому уточненному плану, что на 7404,24 тыс. рублей меньше по сравнению с соответствующим периодом 2013 года (исполнение за 9 месяцев 2013 года 412909,62 тыс. рублей).

Наибольший процент исполнения за 9 месяцев составили расходы по разделам:

- 0300 «Национальная безопасность и правоохранительная

деятельность» на 90,75%,

- 1000 «Социальная политика» на 72,47%,

- 1200 «Средства массовой информации» на 71,72%,

- 0100 «Общегосударственные вопросы» на 67,62%,

- 1100 «Физическая культура и спорт» на 61,06%,

- 0700 «Образование» на 58,38%,

- 0800 «Культура, кинематография» на 56,89%,

- 0500 «Жилищно-коммунальное хозяйство» на 54,73%.

Низкий процент исполнения по разделам:

- 0400 «Национальная экономика» на 8,52%,

Бюджет городского округа за 9 месяцев исполнен с дефицитом в сумме 42309,86 тыс. рублей.

Раздел 0100 «Общегосударственные вопросы»

В целом по разделу уточненные годовые плановые назначения за 9 месяцев исполнены в сумме 61972,04 тыс. рублей, или на 67,62% , в том числе:

0102 «Функционирование высшего должностного лица субъекта Российской Федерации и органа местного самоуправления» (глава муниципального образования) на 53,40%,

0103 «Функционирование законодательных (представительных) органов государственной власти и представительных органов муниципальных образований» на 85,07% в том числе: депутаты представительного органа местного самоуправления на 96,85%, центральный аппарат на 73,00%,

0104 «Функционирование правительства Российской Федерации, высших исполнительных органов государственной власти субъектов Российской Федерации, местных администраций» на 67,02% в том числе: центральный аппарат (зам. главы, работники отделов) на 62,69%, глава администрации на 91,71%,

0105 «Судебная система» (составление и изменение списков кандидатов в присяжные заседатели для Приморского краевого суда, Тихоокеанского флотского военного суда, окружного военного суда) на 90,38%,

0106 «Обеспечение деятельности финансовых, налоговых и таможенных органов и органов финансового (финансово-бюджетного) надзора на 69,19%,

0107 «Обеспечение проведения выборов и референдумов» исполнение составило 100 %, при уточненных годовых плановых назначениях 2700,00 тыс. рублей,

0111 «Резервный фонд» расходы не проводились при уточненных годовых плановых назначениях 0,27 тыс. рублей,

0113 «Другие общегосударственные вопросы» на 65,89%, в том числе:

- муниципальная программа «Информационное общество на 2014-2016 годы» исполнена на 59,62%;

- внепрограммные направления деятельности на 66,50%, из них: содержание центрального аппарата администрации (отдел экономики и прогнозирования, юридический отдел, торговый, архивный отдел, отдел кадров, отдел муниципального имущества, отдел архитектуры, ГО и ЧС) на 63,22%, мероприятия по патриотическому воспитанию граждан на территории городского округа на 29,80%, расходы на обеспечение деятельности централизованной бухгалтерии 66,59%, мероприятия проводимые по оценке недвижимости, признание прав и регулирование отношений по государственной и муниципальной собственности на 42,41%, исполнение судебных актов (исполнительные листы) на 99,27% тыс. рублей;

-субвенции на выполнение федеральных полномочий по государственной регистрации актов гражданского состояния исполнены на 66,97%;

-субвенции на обеспечение деятельности комиссий по делам несовершеннолетних и защите их прав исполнены на 83,76%;

- субвенции на выполнение отдельных государственных полномочий по государственному управлению охраной труда на 78,81%;

- субвенции на осуществление отдельных государственных полномочий по созданию административных комиссий на 84,20%;

- субвенции на регистрацию и учёт граждан, имеющих право на получение жилищных субсидий в связи с переселением из районов Крайнего Севера и приравненных к ним областям, расходы исполнены на 60,04%.

Раздел 0300 «Национальная безопасность и правоохранительная деятельность»

Расходы за 9 месяцев по разделу исполнены на сумму 2060,86 тыс. рублей или на 90,75%, из них средства Федерального бюджета за 2013 год 1705,18 тыс. рублей выделенные на проведение ремонта дороги дамбы район Каменушка; ООО «Вектор» - 99,73 тыс. рублей (ремонт шлюзов, устройство лотка ливневой канализации ул. 50 лет Октября).

Раздел 0400 «Национальная экономика»

Расходы за отчетный период по разделу составили в сумме 9559,59 тыс. рублей, или исполнены на 27,55%.

Мероприятия в рамках муниципальной программы «Развитие транспортного комплекса на территории Дальнереченского городского округа на 2013-2017 годы» при годовом уточненном плане 100,00 тыс. рублей, исполнены на 22,19%.

Муниципальная программа «Развитие транспортного комплекса на территории Дальнереченского городского округа на 2013-2017 годы», за счет средств дорожного фонда городского округа, исполнена на 34,31%, что в сумме 6009,20 тыс. рублей, при годовом уточнённом плане 17512,00 тыс. рублей.

На выполнение Перечня наказов избирателей депутатами Думы Дальнереченского городского округа при уточнённом плане 5493,40 тыс. рублей освоено 2606,38 тыс. рублей, или на 47,45%.

Мероприятия в области строительства, архитектуры и градостроительства при годовом уточнённом плане 9562,00 тыс. рублей, исполнены на 2,22%.

Муниципальная программа «Экономическое развитие Дальнереченского городского округа на 2014-2016 годы», подпрограмма «Развитие малого и среднего предпринимательства на территории Дальнереченского городского округа на 2014-2016 годы» исполнена на 56,20%, при плане 1263,41 тыс. рублей.

Раздел 0500 «Жилищно-коммунальное хозяйство»

В целом по разделу «Жилищно-коммунальное хозяйство» кассовое исполнение за 9 месяцев составило 78590,89 тыс. рублей, или на 54,73% к уточнённым годовым назначениям.

Расходы по подразделу «Жилищное хозяйство» исполнены в сумме 65755,74 тыс. рублей, или на 81,78 % к уточненным годовым назначениям в том числе:

на реализацию муниципальных программ:

- «Энергоэффективность, развитие газоснабжения и энергетики в Дальнереченском городском округе на 2014-2016 годы», подпрограмма «Энергоснабжение и повышение энергетической эффективности Дальнереченского городского округа на 2014-2016 годы» не освоено ни одного рубля, при утвержденном годовом плане 100,00 тыс. рублей;

- «Обеспечение доступным жильем и качественными услугами ЖКХ населения Дальнереченского городского округа на 2014-2017 годы», подпрограмма «Проведение капитального ремонта многоквартирных домов в Дальнереченском городском округе» при уточнённом годовом плане 14830,69 тыс. рублей, исполнение составило в сумме 809,95 тыс. рублей, или 5,46%, подпрограмма «Переселение граждан из аварийного жилищного фонда в Дальнереченском городском округе» при уточнённом годовом плане 7952,53 тыс. рублей, расходы составили в сумме 7560,42 тыс. рублей или исполнены на 95,07%,

- на проведение капитального ремонта многоквартирных домов исполнение составило 100% при уточнённом годовом плане 7598,82 тыс. рублей, финансовая поддержка в форме субсидий для формирования благоприятных условий способствующих созданию и деятельности товариществ собственников жилья на территории городского округа при плане 300,00 тыс. рублей исполнена на 100%.

По подразделу «Коммунальное хозяйство» расходы исполнены в сумме 1364,28 тыс. рублей, или на 4,46% к уточненным годовым назначениям в том числе:

на реализацию муниципальных программ:

- «Энергоэффективность, развитие газоснабжения и энергетики в Дальнереченском городском округе на 2014-2016 годы», подпрограмма «Создание и развитие системы газоснабжения Дальнереченского городского округа на 2014-2016 годы» не освоено ни одного рубля, при уточнённом годовом плане 200,00 тыс. рублей, подпрограмма «Энергоснабжение и повышение энергетической эффективности Дальнереченского городского округа на 2014-2016 годы» при уточнённом годовом плане 20931,06 тыс. рублей, исполнение составило в сумме 89,37 тыс. рублей, или на 0,43%;

- «Обеспечение доступным жильем и качественными услугами ЖКХ населения Дальнереченского городского округа на 2014-2016 годы», подпрограмма «Чистая вода Дальнереченского городского округа на 2014-2017 годы» не освоено ни одного рубля, при уточнённом годовом плане 2950,50 тыс. рублей, подпрограмма «Стимулирование развитие жилищного строительства на территории ДГО на 2014-2017 годы» не освоено ни одного рубля, при уточнённом годовом плане 550,00 тыс. рублей,

- внепрограммные направления деятельности исполнены в сумме 1274,91 тыс. рублей, или 21,38% при плане 5963,00 тыс. рублей, из них расходы на финансовую поддержку в форме субсидий предприятиям и организациям, оказывающим бытовые услуги населению (баня) составили в сумме 445,90 тыс. рублей, или 37,16% к уточненному годовому плану 1200,00 тыс. рублей.

По подразделу «Благоустройство» кассовое исполнение составило 7766,48 тыс. рублей, или 29,99% к уточненному годовому плану 25897,97 тыс. рублей в том числе:

на уличное освещение 2552,26 тыс. рублей, или на 51,47%,

на организацию и содержание мест захоронения расходы составили в сумме 272,48тыс. рублей, при уточнённых плановых назначениях 572,00 тыс. рублей, или на 47,64%,

на озеленение улиц городского округа при утвержденном плане 2505,40 тыс. рублей, расходы составили в сумме 1146,34 тыс. рублей, или на 45,75%,

на выполнение Перечня наказов избирателей депутатами Думы Дальнереченского городского округа при уточнённом плане 5001,57 тыс. рублей, расходы составили в сумме 120,70 тыс. рублей, или на 2,41%,

на прочие мероприятия по благоустройству городского округа 3674,70 тыс. рублей, или 36,93% от уточнённых плановых назначений (откачка жидких бытовых отходов, текущее содержание улиц, уборка туалетов),

на проведение капитального и текущего ремонта сетей наружного освещения при утвержденном плане 2909,00 тыс. рублей, не освоено ни одного рубля.

По подразделу «Другие вопросы в области жилищно-коммунального хозяйства» на руководство и управление в сфере жилищно-коммунального хозяйства расходы исполнены в сумме 3704,39 тыс. рублей, или на 55,40%.

Раздел 0700 «Образование»

При годовых уточнённых назначениях 385378,39 тыс. рублей, кассовые расходы по разделу за 9 месяцев составили 224992,61 тыс. рублей или исполнены на 58,38%, в том числе по подразделам:

0701» Дошкольное образование» на 47,0%,

0702 «Общее образование» на 66,0%,

0705 «Профессиональная подготовка, переподготовка и повышение квалификации» на 28,90%,

0707 «Молодежная политика и оздоровление детей» на 48,75%,

0709 «Другие вопросы в области образования» на 68,28%.

Муниципальная программа «Развитие образования Дальнереченского городского округа на 2014-2016 годы» исполнена в разрезе подпрограмм:

- «Развитие системы дошкольного образования Дальнереченского городского округа» исполнена в сумме 71132,02 тыс. рублей, или на 47,02% к уточненному годовому плану 151293,88 тыс. рублей,

- «Развитие системы общего образования Дальнереченского городского округа» исполнена в сумме 120 607,10 тыс. рублей, или на 66,72% к годовому уточненному плану 180764,64 тыс. рублей,

- «Развитие системы дополнительного образования, отдыха, оздоровления и занятости детей и подростков Дальнереченского городского округа» исполнена в сумме 7724,26 тыс. рублей, или на 55,11% к годовому уточненному плану 14015,12 тыс. рублей.

Муниципальная программа «Развитие культуры на территории Дальнереченского городского округа на 2014-2016 годы» исполнена в сумме 11561,36 тыс. рублей, или на 67,15% к годовому уточненному плану

17217,10 тыс. рублей.

Муниципальная программа «Информационное общество на 2014-2016 годы» исполнена в сумме 213,00 тыс. рублей, или на 37,34% к годовому плану 570,37 тыс. рублей.

На выполнение Перечня наказов избирателей депутатами Думы Дальнереченского городского округа при уточнённом плане 1225,04 тыс. рублей освоено 997,34 тыс. рублей, или на 81,41%.

На выполнение мероприятий по профессиональной подготовке и повышению квалификации должностных лиц местного самоуправления и муниципальных служащих при уточнённом годовом плане 200,00 тыс. рублей освоено 57,80 тыс. рублей, или на 28,90%.

По подразделу «Молодежная политика и оздоровление детей» кассовое исполнение составило 2475,73 тыс. рублей, или 48,75% к уточненному годовому плану 5078,60 тыс. рублей, в том числе:

на выполнение мероприятий муниципальной программы «Развитие образования Дальнереченского городского округа на 2014-2016 годы» в разрезе подпрограмм:

- «Развитие системы общего образования Дальнереченского городского округа» исполнение составило 46,55%,

- «Развитие системы дополнительного образования, отдыха, оздоровления и занятости детей и подростков Дальнереченского городского округа» исполнение составило 49,14%.

По подразделу «Другие вопросы в области образования» расходы составили 10224,0 тыс. рублей, или освоены на 68,28%, на обеспечение деятельности централизованной бухгалтерии «МКУ «Управление образования».

Раздел 0800 «Культура и кинематография»

Уточнённый годовой план по разделу «Культура и кинематография» в бюджете городского округа составляет 36387,03 тыс. рублей, кассовые расходы за 9 месяцев составили 20698,89 тыс. рублей или исполнены на 56,89%, в том числе по подразделам:

0801 «Культура» на 57,38%,

0804 «Другие вопросы в области культуры, кинематографии» на 54,04%.

Муниципальная программа «Развитие культуры на территории Дальнереченского городского округа на 2014-2016 годы» в разрезе мероприятий исполнена:

- на содержание учреждений культуры кассовые расходы за 9 месяцев составили 12945,65 тыс. рублей, или исполнены на 56,33% при уточнённом годовом плане 22980,00 тыс. рублей,

- расходы на обеспечение деятельности централизованной библиотечной системы составили в сумме 4865,25 тыс. рублей, или 61,92% к годовому уточненному плану 7857,70 тыс. рублей.

На выполнение мероприятий по патриотическому воспитанию граждан на территории Дальнереченского городского округа при утвержденном плане 55,00 тыс. рублей не освоено ни одного рубля.

Не освоено ни одного рубля на мероприятия по социальной адаптации инвалидов, с целью вовлечения их в общественно-культурную и спортивную жизнь, при уточненном годовом плане 50,00 тыс. рублей.

По подразделу «Другие вопросы в области культуры, кинематографии» кассовые расходы составили 2887,99 тыс. рублей, или исполнены на 54,04% к уточненному годовому плану 5344,33 тыс. рублей в том числе:

- муниципальная программа «Развитие культуры на территории Дальнереченского городского округа на 2014-2016 годы» на мероприятия по обеспечению деятельности централизованной бухгалтерии МКУ «Управление культуры Дальнереченского городского округа» исполнена в сумме 2190,06 тыс. рублей, или на 47,13% к уточненному годовому плану 4646,40 тыс. рублей,

- непрограммные направления деятельности исполнены в сумме 697,93 тыс. рублей, или на 100% к уточненному годовому плану.

Раздел 1000 «Социальная политика»

Уточнённый годовой план по разделу «Социальная политика» предусмотрен в сумме 5932,73 тыс. рублей, кассовые расходы за 9 месяцев составили 4299,27 тыс. рублей, или исполнены на 72,47%, в том числе по подразделам:

1001 «Пенсионное обеспечение» на 76,26%,

1003 «Социальное обеспечение населения» на 0,00%,

1004 «Охрана семьи и детства» на 100%.

По подразделу «Пенсионное обеспечение» доплаты к пенсиям муниципальных служащих исполнены в сумме 1002,27 тыс. рублей, или на 76,26%.

По подразделу «Социальное обеспечение населения» муниципальная программа «Обеспечение доступным жильем и качественными услугами ЖКХ населения Дальнереченского городского округа на 2014-2016 годы», подпрограмма «Обеспечение жильем молодых семей Дальнереченского городского округа на 2014-2016 годы» при уточненном годовом плане 600,00 тыс. рублей не освоено ни одного рубля.

По подразделу «Охрана семьи и детства» муниципальная программа «Развитие образования Дальнереченского городского округа на 2014-2016 годы», подпрограмма «Развитие системы дошкольного образования Дальнереченского городского округа» субвенции на компенсацию части родительской платы за присмотр и уход за детьми в образовательных учреждениях, реализующих образовательную программу дошкольного образования исполнены на 100% к уточненному годовому плану 3297,00 тыс. рублей.

Раздел 1100 «Физическая культура и спорт»

Уточнённый годовой план по разделу «Физическая культура и спорт» предусмотрен в сумме 2000,00 тыс. рублей, кассовые расходы за 9 месяцев составили в сумме 1 221,16 тыс. рублей, или исполнены на 61,06%, в том числе:

на выполнение муниципальной программы «Развитие физической культуры и спорта Дальнереченского городского округа на 2014-2017 годы», подпрограмма «Подготовка спортивного резерва в Дальнереченском городском округе» кассовые расходы составили в сумме 976,16 тыс. рублей, или 69,73% к уточненному годовому плану 1400,00 тыс.рублей, подпрограмма «Развитие массовой физической культуры и спорта в Дальнереченском городском округе» кассовые расходы составили в сумме 245,00 тыс. рублей, или 49,00%,

на мероприятия по социальной адаптации инвалидов не освоено ни одного рубля, при утвержденных плановых назначениях 100,00 тыс. рублей.

Раздел 1200 «Средства массовой информации»

Уточнённый годовой план по разделу предусмотрен в сумме 1300,0 тыс. рублей, кассовые расходы за 9 месяцев составили 932,40 тыс. рублей или исполнены на 71,72%.

Раздел 1300 «Обслуживание государственного и муниципального долга»

Уточнённый годовой план по данному разделу предусмотрен в бюджете городского округа в сумме 2500,0 тыс. рублей, кассовые расходы составили 1177,67 тыс. рублей или исполнены на 47,11%.

Источники внутреннего финансирования дефицита бюджета городского округа

Бюджет городского округа за 9 месяцев текущего года исполнен с дефицитом в сумме 42309,86 тыс. рублей, при плановом дефиците 75348,21 тыс. рублей.

Задолженность бюджета городского округа по кредиту кредитной организации на 1 октября 2014 года составляет 33711,0 тыс. рублей (задолженность на 1 января 2014 года – 28600,0 тыс. рублей).

В отчетном периоде получено кредитов от кредитных организаций в сумме 36600,0 тыс. рублей, погашено в отчетном периоде – 31489,0 тыс. рублей.

Остаток средств на едином счёте бюджета на 01.10.2014 составляет 42038,64 тыс. рублей, из них целевые средства 38390,95 тыс. рублей, собственных средств 3647,69 тыс. рублей.

Кредиторская задолженность

По состоянию на 01.10.2014 кредиторская задолженность, по обязательствам бюджета, составила в сумме 67,2 млн. рублей.

По сравнению с отчетным периодом на 01.01.2014 кредиторская задолженность увеличилась на 37,8 млн. рублей (на 01.01.2014 – 29,4 млн. рублей, на 01.04.2014 – 37,89 млн. рублей, на 01.07.2014 – 73,3 млн. рублей).

На рост кредиторской задолженности в отчётном периоде, повлиял низкий процент исполнения доходной базы бюджета 57,58%, между тем для покрытия принятых бюджетных обязательств доходы бюджета необходимо исполнить не менее чем на 70%.

Остаток неоплаченных исполнительных листов на 01.01.2014 составил в сумме 7327,74 тыс. рублей. Согласно реестра исполнительных листов, предъявлено к оплате в 2014 году исполнительных листов на сумму 2979,34 тыс. рублей, исполнено в отчетном периоде 10241,86 тыс. рублей. Долг муниципального образования на 01.10.2014, по исполнительным листам, составил в сумме 65,22 тыс. рублей.

Выводы и предложения

Отчет «Об исполнении бюджета Дальнереченского городского округа за девять месяцев 2014 года» согласно решения Думы Дальнереченского городского округа от 31.07.2012 № 59 «О бюджетном устройстве, бюджетном процессе в Дальнереченском городском округе» предоставлен в Думу Дальнереченского городского округа и Контрольно-счетную палату в установленный срок – 7 ноября 2014 года.

В отчетном периоде изменения и дополнения в решение «О бюджете Дальнереченского городского округа на 2014 год и плановый период 2015 – 2016 г.г.» администрацией города вносились три раза, в результате годовые плановые показатели по доходам на 2014 год увеличены на сумму 59781,73 тыс. рублей, из них: увеличены безвозмездные поступления из краевого бюджета на 67463,19 тыс. рублей, уменьшены плановые показатели по доходам от реализации имущества находящегося в собственности городского округа на сумму 7681,46 тыс. рублей.

По расходам увеличены на сумму 111462,94 тыс. рублей, из них: за счёт безвозмездных поступлений из краевого бюджета 67463,19 тыс. рублей, за счёт остатка целевых субсидий на 1 января 2014 года в сумме 51681,21 тыс. рублей, кроме того за счёт уменьшения плана по доходам от реализации имущества находящегося в собственности городского округа на сумму 7681,46 тыс. рублей.

Руководствуясь пунктом 3, статьи 217 Бюджетного кодекса Российской Федерации в сводную бюджетную роспись внесены изменения, в соответствии с постановлением и.о. главы администрации Дальнереченского городского округа от 12.09.2014 №1179, от 29.09.2014 №1229, без внесения изменений в решение о бюджете, на сумму межбюджетных трансфертов имеющих целевое назначение - 363,47 тыс. рублей.

Фактическое исполнение бюджета городского округа за 9 месяцев по доходам составило в сумме 363195,52 тыс. рублей, или 57,58% к годовому плану, по расходам 405505,38 тыс. рублей, или 57,46% к уточненному годовому плану.

Бюджет за 9 месяцев исполнен с дефицитом в сумме 42309,86 тыс. рублей, при утвержденном плановом дефиците 75348,21 тыс. рублей.

Налоговые и неналоговые доходы исполнены на 54,19%, безвозмездные поступления на 63,03%.

По сравнению с соответствующим периодом прошлого года поступление налоговых и неналоговых доходов в бюджет уменьшилось на 49536,2 тыс. рублей (за 9 месяцев 2013 года – 259898,70 тыс. рубле).

Значительно снизился объем поступивших доходов по налогу на доходы физических лиц в сумме 58515,55 тыс. рублей (за 9 месяцев 2013 года – 192375,73 тыс. рублей), за 9 месяцев 2014 года – 133860,18 тыс. рублей.

Причина снижения поступлений бюджетообразующего налога связана с тем, что МИФНС России №2 по Приморскому краю на основании заявления ФКУ «Единый расчётный центр Министерства обороны РФ» в сентябре 2014 года снят НДФЛ в части местного бюджета в сумме 10932,7 тыс. рублей, по причине ошибочного перечисления НДФЛ ФКУ «Единый расчётный центр Министерства обороны РФ» в бюджет ДГО в течение 1 полугодия 2014 года, необходимо было перечислять в бюджет г.Хабаровска.

Согласно письма Межрайонной инспекции Федеральной налоговой службы № 2 по Приморскому краю от 10.10.2014, по состоянию на 1 октября 2014 года задолженность по налогам и сборам в бюджет городского округа, составила 5255,0 тыс. рублей, или уменьшилась по сравнению с аналогичным периодом 2013 года, на 1456,0 тыс. рублей (недоимка на 01.10.2013 – 6711,0 тыс. рублей) и уменьшилась по сравнению с 1 январем 2014 года на 1949,0 тыс. рублей (недоимка на 01.01.2014 – 7204,0 тыс. рублей).

Недоимка по арендной плате за земельные участки на 01.10.2014 составила в сумме 1102,28 тыс. рублей. По сравнению с показателями на 01.01.2014 наблюдается уменьшение недоимки на 888,09 тыс. рублей. Недоимка по доходам от использования имущества, находящегося в муниципальной собственности на отчетную дату составила в сумме 159,6 тыс. рублей (ОАО «Пекарь и К»).

Доходы от продажи материальных и нематериальных активов исполнены на 18,10% при уточнённом годовом плане 62391,54 тыс. рублей. Доходы от реализации объектов муниципального имущества (переданное имущество Министерства обороны) планировались поступать в бюджет во втором и четвертом кварталах 2014 года.

Бюджет по расходам исполнен на 57,46% к уточненному годовому плану, следует исполнить не менее чем на 70%.

По состоянию на 01.10.2014 кредиторская задолженность, по обязательствам бюджета, составила в сумме 67,2 млн. рублей.

Долг муниципального образования по исполнительным листам составил в сумме 65,22 тыс. рублей.

По сравнению с отчетным периодом на 01.01.2014 года кредиторская задолженность увеличилась на 37,8 млн. рублей (на 01.01.2014 – 29,4 млн. рублей).

На рост кредиторской задолженности за 9 месяцев повлиял низкий процент исполнения доходной базы бюджета 57,58 %, между тем для покрытия принятых бюджетных обязательств доходы бюджета необходимо исполнить не менее чем на 70 %.

Задолженность бюджета городского округа по кредиту кредитной организации на 1 октября 2014 года составляет 33711,0 тыс. рублей (задолженность на 1 января 2014 года – 28600,0 тыс. рублей, погашено в отчётном периоде 2014 года – 31489,0 тыс. рублей).

В отчетном периоде получено кредитов от кредитных организаций в сумме 36600,0 тыс. рублей.

Остаток средств на едином счёте бюджета на 01.10.2014 составляет 42038,64 тыс. рублей, из них целевые средства 38390,95 тыс. рублей, собственных средств 3647,69 тыс. рублей.

Контрольно-счетная палата Дальнереченского городского округа предлагает и.о. главы администрации Дальнереченского городского округа, Старкову С.В.:

1. Продолжать работу по разработке и реализации комплекса дополнительных мер, направленных на пополнение доходной части городского бюджета, связанных с повышением эффективности, осуществления налогового администрирования объемов выявленной задолженности по платежам в бюджет.

2. Обеспечить выполнение расходных обязательств в рамках муниципальных программ с учетом эффективности, результативности и целевой направленности.

3. Обеспечить погашение кредиторской задолженности. Принять меры по недопущению роста кредиторской задолженности.

Контрольно-счетная палата Дальнереченского городского округа предлагает принять к сведению отчет «Об исполнении бюджета Дальнереченского городского округа за 9 месяцев 2014 года».

Аудитор Контрольно-счетной палаты Т.В. Дуброва