В соответствии с представленным администрацией Дальнереченского городского округа проектом решения Думы Дальнереченского городского округа о внесении изменений и дополнений в решение Думы Дальнереченского городского округа от 25.12.2013 № 107 «О бюджете Дальнереченского городского округа на 2014 год и плановый период 2015 – 2016 г.г.»:

- доходы бюджета городского округа предусматриваются в сумме 566038,57 тыс. рублей с уменьшением к раннее утвержденным показателям (570936,43 тыс. рублей) на 4897,86 тыс. рублей;

- расходы предусмотрены в сумме 641386,78 тыс. рублей с увеличением к раннее утвержденным показателям (594603,43 тыс. рублей) на 46783,35 тыс. рублей;

- предельный объем уровня дефицита бюджета городского округа предусматривается в сумме 75348,21 тыс. рублей, с увеличением к ранее утвержденным показателям (23667,0 тыс. рублей) на 51681,21 тыс. рублей.

С учетом внесенных изменений предельный объем уровня дефицита составляет 31,10% от объема доходов, поступающих в бюджет без учета утвержденного объема безвозмездных поступлений, поступлений налоговых доходов по дополнительным нормативам отчислений.

В соответствии с п.3 статьи 92.1 Бюджетного кодекса дефицит местного бюджета может превышать ограничения, установленные настоящим пунктом, в пределах суммы снижения остатков средств на счетах по учёту средств местного бюджета, предусмотренные в источниках финансирования дефицита местного бюджета при утверждении бюджета.

Доходы бюджета городского округа уменьшаются на сумму 4897,86 тыс. рублей, в том числе:

Увеличение:

- субвенции бюджетам городских округов на составление (изменение) списков кандидатов в присяжные заседатели федеральных судов общей юрисдикции в Российской Федерации на сумму – 15,60 тыс. рублей;

- субвенции бюджетам городских округов на выполнение передаваемых полномочий субъектов Российской Федерации в целях обеспечения государственных гарантий и прав на получение общедоступного и бесплатного дошкольного образования в муниципальных дошкольных образовательных организациях на сумму – 6768,0 тыс. рублей.

Уменьшение:

- налоговых и неналоговых доходов на сумму 11681,46 тыс. рублей, в части доходов от реализации имущества, находящегося в собственности городских округов (за исключением имущества муниципальных бюджетных и автономных учреждений, а также имущества муниципальных унитарных предприятий, в том числе казенных), в части реализации основных средств по указанному имуществу. При планировании доходной части бюджета на 2014 год по доходному источнику, планировалось к продаже административное здание по ул. Тополиная-5 (бывший штаб), переданный Министерством обороны в собственность городского округа (передаточный акт от 04.12.2013 № 168/1). Фактически здание планируется передать в безвозмездное пользование службе судебных приставов, следственному отделу, МКУ «Управление культуры Дальнереченского городского округа».

Расходы бюджета городского округа на 2014 год увеличиваются на сумму 58464,81 тыс. рублей, из них за счет остатка целевых средств на 01.01.2014 – 51681,21 тыс. рублей по следующим разделам:

- 05 «Жилищно-коммунальное хозяйство» по подразделу 01 «Жилищное хозяйство» на сумму 4184,43 тыс. рублей, на обеспечение мероприятий по переселению граждан из аварийного жилищного фонда с учетом необходимости развития малоэтажного жилищного строительства за счет средств Фонда софинансирования ЖКХ,

- 05 «Жилищно-коммунальное хозяйство» по подразделу 01 «Жилищное хозяйство» на сумму 1268,10 тыс. рублей, на обеспечение мероприятий по переселению граждан из аварийного жилищного фонда с учетом необходимости развития малоэтажного жилищного строительства за счет средств краевого бюджета,

- 07 «Образование» по подразделу 01 «Дошкольное образование» на сумму 46228,68 тыс. рублей, субсидии на реализацию мероприятий по модернизации региональных систем дошкольного образования (строительство детского сада);

за счет безвозмездных поступлений из бюджетов бюджетной системы на сумму 6783,6 тыс. рублей по следующим разделам:

- 01 «Общегосударственные вопросы» по подразделу 05 «Судебная система» на 15,60 тыс. рублей, средства субвенций предоставляемых их федерального бюджета местным бюджетам для финансового обеспечения переданных государственных полномочий по составлению списков кандидатов в присяжные заседатели Федеральных судов общей юрисдикции (Приморский краевой суд, Тихоокеанский флотский военный суд, 3 окружной военный суд),

- 07 «Образование» по подразделу 01 «Дошкольное образование» на сумму 6768,00 тыс. рублей, на мероприятия муниципальной программы «Развитие образования Дальнереченского городского округа на 2014-2016 г.г.», подпрограмма «Развитие системы дошкольного образования Дальнереченского городского округа», субвенции на реализацию государственных гарантий на получение общедоступного бесплатного дошкольного образования в муниципальных дошкольных образовательных организациях.

Перераспределены и уменьшены расходы бюджета по разделам:

- 01 «Общегосударственные вопросы» по подразделам:

03 «Функционирование законодательных (представительных) органов государственной власти и представительных органов муниципальных образований» - Дума Дальнереченского городского округа, сокращены расходы на командировочные расходы на сумму 7,10 тыс. рублей,

06 «Обеспечение деятельности финансовых, налоговых и таможенных органов и органов финансового (финансово-бюджетного) надзора» - Контрольно-счетная палата городского округа, сокращены расходы на командировочные расходы по проезду на курсы повышения квалификации на сумму 19,70 тыс. рублей,

Администрация Дальнереченского городского округа в разрезе подразделов:

04 «Функционирование Правительства Российской Федерации, высших исполнительных органов государственной власти, местных администраций» - сокращены расходы на представительские расходы на сумму 200,00 тыс. рублей,

13 «Другие общегосударственные вопросы» - МКУ Архив, сокращены расходы на учебу специалиста на сумму 5,00 тыс. рублей, МАУ МФЦ сокращены расходы на командировочные расходы, коммунальные платежи, приобретение основных средств на сумму 283,26 тыс. рублей;

- 04 «Национальная экономика» уменьшены на сумму 4846,00 тыс. рублей, в том числе по подразделам:

09 «Дорожное хозяйство» сокращена экономия по результатам аукционов по содержанию дорог общего пользования местного значения за счет средств дорожного фонда Дальнереченского городского округа на сумму 636,60 тыс. рублей,

12 «Другие вопросы в области национальной экономики» сокращены расходы на проведение круглых столов, обучающих семинаров в рамках программы Поддержки малого бизнеса на сумму 95,00 тыс. рублей. Сокращены расходы на проводимые мероприятия в области строительства , архитектуры, градостроительства, землеустройства и землепользования – на разработку проектно-сметной документации по кладбищу в сумме 3000,00 тыс. рублей, на составление адресного реестра в сумме 800,00 тыс. рублей, на проведение кадастровых работ в сумме 314,40 тыс. рублей;

- 05 «Жилищно – коммунальное хозяйство» уменьшены на сумму 8697,80 тыс. рублей, в том числе по подразделам:

01 «Жилищное хозяйство» перераспределены расходы подпрограммы «Проведение капитального ремонта многоквартирных домов в Дальнереченском городском округе (муниципального жилищного фонда) на 1000,00 тыс. рублей - направлены на ремонт штаба, подпрограммы «Переселение граждан из аварийного жилищного фонда» сокращена на 2500,00 тыс. рублей,

02 «Коммунальное хозяйство» - мероприятия муниципальной подпрограммы «Создание и развитие системы газоснабжения городского округа» перераспределены на 350,50 тыс. рублей, сокращены на сумму 1000,00 тыс. рублей (изготовление проектно-сметной документации на перевод котельной № 18 с мазута на газ и переосвидетельствование газовых резервуаров),

03 «Благоустройство» - на мероприятия по организации и содержание мест захоронения сокращены расходы на сумму 1,30 тыс. рублей, экономия по результатам проведенного аукциона, прочие мероприятия по благоустройству городского округа сокращена сложившаяся экономия в результате проведенных аукционов на сумму 142,90 тыс. рублей. Перераспределены расходы по наказам избирателей в сумме 3703,10 тыс. рублей;

- 07 «Образование» уменьшены расходы на 170,00 тыс. рублей, в том числе по подразделам:

05 «Профессиональная подготовка, переподготовка и повышение квалификации» - сокращены расходы по курсовой подготовке, переподготовке и повышению квалификации муниципальных служащих на сумму 70,00 тыс. рублей,

07 «Молодежная политика и оздоровление детей» - сокращены расходы на проведение мероприятий для детей и молодежи, проведение форумов, семинаров, круглых столов на 100,00 тыс. рублей;

- 08 «Культура и кинематография» по подразделу 04 «Другие вопросы в области культуры и кинематографии» - сокращены расходы на сумму 134,00 тыс. рублей - командировочные расходы, перераспределены расходы в сумме 1240,27 тыс. рублей на другой раздел;

- 11 «Физическая культура и спорт» по подразделу 01 «Физическая культура и спорт» - сокращены расходы на приобретение спортивного инвентаря предусмотренные муниципальной программой «Развитие физической культуры и спорта Дальнереченского городского округа» в сумме 340,00 тыс. рублей;

МКУ «Управление образования» по разделу:

- 07 «Образование» уменьшены расходы на 5990,0 тыс. рублей, в том числе по подразделам:

01 «Дошкольное образование» - сокращены расходы на изготовление проектно-сметной документации наружного освещения детских садов на сумму 400,00 тыс. рублей, сокращена сложившаяся экономия фонда оплаты труда в связи с поступлением средств субвенций из краевого бюджета на учебно-вспомогательный персонал в сумме 1878,40 тыс. рублей, сокращены расходы на замену окон, асфальтирование территории детских учреждений, приобретение инвентаря на сумму 1655,00 тыс. рублей,

02 «Общее образование» - сокращены расходы на изготовление проектно-сметной документации наружного освещения СШ № 13 на сумму 100,00 тыс. рублей, текущий ремонт и асфальтирование территорий школ на сумму 300,00 тыс. рублей, сокращены расходы на приобретение оборудования для школьных столовых и мебели на сумму 660,00 тыс. рублей, на мероприятия по профилактике экстремизма и терроризма в сумме 58,00 тыс. рублей. Сокращены расходы по ДЮСША в сумме 693,60 тыс. рублей, на мероприятия по патриотическому воспитанию молодежи, на мероприятия с одаренными детьми в сумме 245,00 тыс. рублей;

МКУ «Управление культуры» по разделам:

- 07 «Образование», подраздел 02 «Общее образование» сокращены расходы на 230,00 тыс. рублей на приобретение инструментов;

- 08 «Культура и кинематография», подраздел 01 «Культура» сокращены расходы на культурно массовые мероприятия, ремонт, строительные материалы, сценические костюмы, приобретение мебели, оборудования, канцелярии на сумму 1794,80 тыс. рублей.

Всего уменьшено расходов бюджета на сумму 23957,93 тыс. рублей.

Увеличены расходы бюджета:

МКУ «Управление образования» по разделу:

- 07 «Образование» увеличены расходы на оплату по исполнительным листам и погашение кредиторской задолженности на сумму 2516,60 тыс. рублей, на выполнение Перечня наказов избирателей депутатами Думы увеличены расходы на 275,00 тыс. рублей,

МКУ «Управление культуры» по разделу:

- 08 «Культура и кинематография», подраздел 01 «Культура» увеличены расходы на выполнение Перечня наказов избирателей депутатами Думы на сумму 100,00 тыс. рублей, на ремонт кабинетов (штаба) 350,00 тыс. рублей,

Администрация Дальнереченского городского округа в разрезе разделов:

- 01 «Общегосударственные вопросы» увеличены расходы на 2590,27 тыс. рублей, в том числе по подразделу:

13 «Другие общегосударственные вопросы» перенесены плановые показатели между разделами в сумме 1240,27 тыс. рублей, в связи с созданием с 1 марта 2014 года отдела спорта и молодежной политики при администрации городского округа, на охрану привокзального гарнизона 350,00 тыс. рублей, на ремонт административного здания (штаба) передвижка средств в сумме 1000,00 тыс. рублей с раздела 05 «Жилищно-коммунальное хозяйство»,

- 03 «Национальная безопасность и правоохранительная деятельность», подраздел 09 «Защита населения и территории от чрезвычайных ситуаций природного и техногенного характера» увеличены расходы на 66,00 тыс. рублей, на приобретение и установку звуковых сирен для оповещения населения сел Грушевое и пос. Кольцевое в случае чрезвычайных ситуаций,

- 04 «Национальная экономика» на подраздел 09 «Дорожное хозяйство» перенесены плановые назначения с раздела 05 «Жилищно-коммунальное хозяйство» в сумме 3328,10 тыс. рублей, на выполнение Перечня наказов избирателей депутатами Думы по асфальтированию дорог,

- 05 «Жилищно – коммунальное хозяйство» увеличены плановые показатели на 2850,50 тыс. рублей, в том числе по подразделам:

01 «Жилищное хозяйство» в сумме 2500,00 тыс. рублей, на обеспечение мероприятий по переселению граждан из аварийного жилищного фонда с учетом необходимости развития малоэтажного жилищного строительства за счет средств бюджетов (передвижка между целевыми статьями),

02 «Коммунальное хозяйство» в сумме 350,50 тыс. рублей, на разработку и утверждение схемы водоснабжения и водоотведения по требованию прокуратуры,

- 12 «Средства массовой информации», подраздел 02 «Периодическая печать и издательства» увеличены плановые показатели на 200,00 тыс. рублей на опубликование нормативно правовых актов.

Всего увеличены расходы бюджета на сумму 12276,47 тыс. рублей.

Выводы

Проект решения Думы городского округа «О внесении изменений и дополнений в решение Думы от 25.12.2013 № 107 «О бюджете Дальнереченского городского округа на 2014 год и плановый период 2015-2016 г.г.» предлагает внести изменения, как в доходную часть бюджета, так и в расходную.

Доходы бюджета уменьшаются в общей сумме на 4897,86 тыс. рублей, в том числе:

- увеличиваются безвозмездные поступления в виде субвенций из федерального бюджета в части переданных государственных полномочий по составлению списков кандидатов в присяжные заседатели Федеральных судов общей юрисдикции в сумме 15,60 тыс. рублей,

- увеличиваются безвозмездные поступления в виде субвенций на выполнение передаваемых полномочий субъекта Российской Федерации в целях обеспечения государственных гарантий и прав на получение общедоступного и бесплатного дошкольного образования в муниципальных дошкольных образовательных организациях на сумму – 6768,0 тыс. рублей,

- уменьшаются неналоговые доходы на сумму 11681,46 тыс. рублей, в части доходов от реализации имущества, находящегося в собственности городских округов (за исключением имущества муниципальных бюджетных и автономных учреждений, а также имущества муниципальных унитарных предприятий, в том числе казенных), в части реализации основных средств по указанному имуществу.

По результатам рассмотрения проекта бюджета на 2014 год и плановый период в заключение Контрольно-счетной палаты было отмечено, что прогнозируемый объем доходов в сумме 67673,00 тыс. рублей, от реализации переданного имущества Министерством обороны муниципальному образованию не обоснован, по причине отсутствия, на период формирования бюджета, Программы приватизации муниципального имущества на 2014 год и плановый период. Указанные опасения подтверждены результатами Отчета об исполнении бюджета за первый квартал текущего года. Общий план по доходам исполнен всего на 16,25 % против 25%, ни одного рубля не поступило от продажи имущества. В результате в проекте решения о внесение изменений в бюджет на 2014 год, предложено уменьшить плановые показатели по указанному доходному источнику, что является показателем низкого уровня бюджетного планирования.

Расходы бюджета сокращены на 11681,46 тыс. рублей, перераспределены между кодами бюджетной классификации в сумме 12276,47 тыс. рублей. Бюджет городского округа на 2014 год сформирован в объеме 75,6% по программному принципу. На 8482,0 тыс. рублей сокращены расходы по муниципальным программ, что противоречит требованиям пунктов 2, 3 статьи 179 Бюджетного кодекса Российской Федерации. Нормы, установленные Бюджетным кодексом, предусматривают возможность ежегодного уточнения параметров финансового обеспечения реализации муниципальных программ, в рамках процедур формирования и утверждения бюджета.

Сокращение расходов по принятым муниципальным программам в течение года, одна из причин отсутствия взаимной увязки поставленных целей и для их реализации необходимых бюджетных ресурсов.

Контрольно – счётная палата Дальнереченского городского округа, в целях снижения долговых обязательств бюджета, предлагает рассмотреть и утвердить проект решения Думы Дальнереченского городского округа «О внесении изменений и дополнений в решение Думы Дальнереченского городского округа от 25.12.2013 № 107 «О бюджете Дальнереченского городского округа на 2014 год и плановый период 2015-2016 г.г.».

Председатель Контрольно-счетной палаты Дальнереченского городского округа О.Н. Тупиленко