1. Основание для проведения контрольного мероприятия: решение председателя Контрольно – счётной палаты Дальнереченского городского округа от 17.01.2014 № 01, план работы Контрольно – счётной палаты на 2014 год, утверждённый председателем Контрольно – счётной палаты Дальнереченского городского округа от 30.12.2013 № 04.

2. Предмет контрольного мероприятия: муниципальные контракты, договора за 2012 год, 2013 год, сметная документация, справки стоимости выполненных работ и затрат (форма КС-3), акты о приемке выполненных работ (форма КС-2), платёжные и иные документы, обосновывающие направление и использование средств бюджета городского округа.

3. Объект контрольного мероприятия: муниципальное казенное учреждение «Централизованная бухгалтерия Дальнереченского городского округа», отдел жизнеобеспечения управления жизнеобеспечения администрации Дальнереченского городского округа.

4. Срок проведения контрольного мероприятия: с 17.01.2014 по 14.02.2014 год.

5. Цель контрольного мероприятия: Проверка эффективного и целевого использования бюджетных средств городского округа на проведение капитального ремонта жилого дома № 6 по ул. Промышленная.

6. Проверяемый период деятельности: 2012 - 2013 год.

7. По результатам контрольного мероприятия установлено следующее: Решением Думы Дальнереченского городского округа от 28.02.2012 № 15 «О внесении изменений и дополнений в решение Думы Дальнереченского городского округа от 22.12.2011 № 108 «О бюджете Дальнереченского городского округа на 2012 год»» предусмотрены плановые назначения в расходной части бюджета администрации Дальнереченского городского округа по разделу 05 «Жилищно – коммунальное хозяйство» капитальный ремонт муниципального жилищного фонда на сумму 7 677,4 тысяч рублей.

Согласна плана работ по жилищному и коммунальному хозяйству Дальнереченского городского округа на 2012 год, утверждённого заместителем главы администрации Дальнереченского городского округа от 17.08.2012 предусмотрен капитальный ремонт жилого дома по ул. Промышленная, 6 на сумму 4 983,47 тысяч рублей.

Администрация Дальнереченского городского округа заключила муниципальный контракт от 03.09.2012 №0120300000112000169-0096440-01 (далее по тексту муниципальный контракт) с ООО «Дальгидроспецстрой» в лице генерального директора Мануйлович С.И. на выполнение комплекса работ по ремонту фундамента, стен и помещений жилого дома расположенного по ул. Промышленная, 6 на сумму 10 919 235,00 рублей. Срок исполнения до 30.10.2012. В приложении 1 к муниципальному контракту предусмотрен заказ с наименованием и выполнением работ, в том числе по видам работ: земельные работы, усиление цоколя, усиление фундамента, перегородки, ремонт кирпичной кладки, полы, узел воздуховода, двери, окна, усиление оконных перемычек, внутренняя отделка помещений, конструкция козырьков над входами, ремонт элементов кровли, устройство водостока, бытовая канализация (внутренняя, наружная), лестничные площадки и отдельные работы по двум подъездам.

К муниципальному контракту составлено два дополнительных соглашения:

- от 31.12.2012, где срок выполнения работ продлён до 31.10.2013,

- от 30.09.2013 о расторжении муниципального контракта и исполнением на сумму 10 810 044 ,00 рублей, по соглашению сторон. В заказе на выполнение комплекса работ жилого дома объёмы работ уменьшены по виду работ «Устройство водостока».

Выполненные работы по ремонту жилого дома по ул. Промышленной,6 подтверждены актами о приёмке выполненных работ (форма КС-2), справками о стоимости выполненных работ и затрат (форма КС-3) на общую сумму 10 810 044 ,00 рублей, в том числе:

- от 29.12.2012 №32-Д на сумму 4 375 770 рублей 50 копеек,

- от 29.12.2012 №33 на сумму 2 929 427,0 рублей,

- от 29.05.2013 № 3 на сумму 2 010 138,0 рублей,

- от 30.09.2013 № 4 на сумму 1 494 708 рублей 50 копеек.

Пунктом 3.1. раздела 3, муниципального контракта, предусмотрен аванс в размере 30 %, согласно платёжным поручением нарушений при перечислении аванса неустановленно, сумма составила 3 275 770 рублей 50 копеек.

По состоянию на 01.01.2014 кассовое исполнение всего за 2012 , 2013 год по муниципальному контракту составило в сумме 8 320 997 рублей 50 копеек, или на 77 %, в том числе:

- за 2012 год – 4 375 770 рублей 50 копеек,

- за 2013 год – 3 945 227,00 рублей.

Кредиторская задолженность по муниципальному контракту на 01.01.2014 составляет в сумме 2 489 046 рублей 50 копеек.

Кроме того в 2013 году с ООО «Дальгидроспецстрой» заключено два договора, по следующим видам работ:

- от 28.06.2013 №15/1 на сумму 99 515,00 рублей по устройству полов в кв. 8 и кв. 19 жилого дома по ул. Промышленная №6. Срок исполнения до 31.10.2013. Согласно акта приёмки выполненных работ (формы КС-2), справки о стоимости выполненных работ и затрат (формы КС-3) от 31.10.2013 № 1 на сумму 99 515,0 рублей работы выполнены,

- от 30.09.2013 № 21/4 на сумму 98 634,00 рублей по облицовке фасада жилого дома ул. Промышленная № 6. Срок исполнения до 31.10.2013. Согласно акта приёмки выполненных работ (формы КС-2), справки о стоимости выполненных работ и затрат (формы КС-3) от 31.10.2013 № 1 на сумму 98 634,0 рублей работы выполнены.

Кредиторская задолженность по состоянию на 01.01.2014 по договорам составила в общей сумме 198 149,0 рублей.

Распоряжением главы администрации Дальнереченского городского округа от 14.09.2012 № 87 «Об осуществлении контроля над выполнением строительных работ на объекте – жилой дом по ул. Промышленная,6» возложен на главного специалиста отдела градостроительства управления архитектуры Парину С.А. Срок выполнения контроля до 30.10.2012. В 2013 году распоряжением от 25.02.2013 №16 срок выполнения строительного контроля продлён до 30.04.2013

К проверке представлено Техническое заключение ООО «СпецПроектСтрой-12» об оценке выполненных ремонтных работ по объекту жилого дома № 6, по ул. Промышленная от 13.09.2013.

По завершению работ по муниципальному контракту от 03.09.2012 № 0120300000112000169-0096440-01 составлены акты приёма – передач с собственниками квартир дома, без претензий к выполненным работам, в том числе по квартирам: № 1, № 2, № 3, № 4, № 5, № 8, № 12, № 13, № 14, № 16, № 18.

Контрольной – счётной палатой Дальнереченского городского округа в присутствии специалиста отдела жизнеобеспечения проведён 6 февраля 2014 года визуальный осмотр выполненных работ (через 4 месяца после подписания акта приёмки передач), в результате чего установлено:

- отделочные работы по второму подъезду жилого дома выполнены частично, при этом работы включены в акт выполненных работ,

- в квартирах первого этажа установлены ванны - купальные стальные в количестве 7 штук, в акте выполненных работ от 29.05.2013 № 3 ванны чугунные 7 штук на общую сумму 42 875,0 рублей (стоимость одной ванны – 6 125,0 рублей). Средняя стоимость ванны стальной 4 700,0 рублей, из этого следует, что стоимость ванн завышено на общую сумму 9 975,0 рублей, это является незаконным расходованием бюджетных средств,

- фактическое количество межкомнатных дверей 36 штук, в актах выполненных работ от 29.12.2012 № 33, 29.05.2013 № 3 общее количество дверей 40 штук (70,52 м2), количество дверей завышено на 4 штуки (7,05м2) или на сумму 11 064 рубля 48 копеек, это является незаконным расходованием бюджетных средств,

- в квартире первого этажа установка опорных столбов из кирпича развалилась, что привело к просадке полов в квартире и появлению щелей в полу.

Согласно пункта 4.2. раздела 4 муниципального контракта администрация Дальнереченского городского округа обязана контролировать, объёмы, сроки и качество выполненных работ.

Согласно пункта 7.1. раздела 7 «Гарантии» муниципального контракта, срок гарантии качества на выполненные работы 2 (два) года.

8. По результатам контрольного мероприятия составлен акт от 14.02.2014 по проверки целевого и эффективного использования средств бюджета городского округа, выделенных на проведение капитального ремонта дома № 6 по ул. Промышленная, г. Дальнереченск. Акт проверки подписан директором МКУ ЦБ ДГО Е.А. Касьяновой и и.о. начальника отдела жизнеобеспечения С.Н. Аверкиной без возражений.

9. Выводы:

1. Работы по муниципальному контракту от 03.09.2012 №0120300000112000169-0096440-01 подрядчиком ООО «Дальгидроспецстрой» выполнены не в полном объёме, ремонт второго подъезда проведён частично, при этом работы включёны в акт выполненных работ от 29.05.2013 № 3, из сметных расчётов сумма составила 1841 рубль 50 копеек.

2. Кассовое исполнение по муниципальному контракту на 01.01.2014 за 2012 -2013 год составило в сумме 8 320 997 рублей 50 копеек. Кредиторская задолженность на 01.01.2014 составила в сумме 2 489 046 рублей 50 копеек.

3. В нарушении раздела 4 муниципального контракта от 03.09.2012 подрядчиком ООО «Дальгидроспецстрой» строительные работы по устройству полов выполнены не качественно, согласно пункта 7, муниципального контракта гарантийный срок выполненных работ 2 (два) года, на момент проверки прошло 4 месяца после подписания акта приёмки выполненных работ.

4. Установлено: завышение количество межкомнатных дверей на 4 штуки или на сумму 11 064 рубля 48 копеек, замена чугунных ванн на стальные в количестве 7 штук, при этом цена стальных ванн в общей сумме завышена на 9 975,0 рублей. Итого сумма незаконного расходования бюджетных средств составила в сумме 21 039 рублей 48 копеек.

10. Предложения (рекомендации):

1. Принять все необходимые меры по выполнению работ согласно муниципального контракта в полном объёме.

2. Обязать подрядчика ООО «Дальгидроспецстрой» устранить некачественно выполненные работы.

3. При окончательном расчёте с подрядчиком ООО «Дальгидроспецстрой» учесть сумму незаконного расходования бюджетных средств (21 039 рублей 48 копеек).

4. По результатам выявленных нарушений и для принятия мер по их устранению направить представление Главе администрации Дальнереченского городского округа.

5. Акт проверки направить начальнику МО МВД России «Дальнереченский» полковнику полиции К.А. Железнякову.

Аудитор Контрольно – счётной палаты Т.В. Дуброва