1. Отчет «Об исполнении бюджета Дальнереченского городского округа за 9 месяцев 2024 года» утвержден постановлением администрации Дальнереченского городского округа от 07.11.2024 № 1321-па, представлен в Контрольно-счетную палату в сроки, установленные Положением о бюджетном устройстве, бюджетном процессе в Дальнереченском городском округе. По результатам проведенной экспертизы установлено:

1.1. доходы бюджета за 9 месяцев 2024 года составили 991,9 млн.руб., или 68,04 % от годового объема утвержденных доходов, что на (+) 120,5млн.руб. или на 13,8 % выше объема поступлений за аналогичный период 2023 года, однако исполнение меньше в процентном соотношении на 1,84 % процентных пункта. Структура исполненных доходов бюджета: налоговые доходы – 39,9 %, неналоговые доходы – 1,5 %, безвозмездные поступления – 58,6 %.

1.1.2. Налоговые доходы поступили в сумме 396,3 млн.руб., или 71,8 % от годового объема утвержденных налоговых поступлений, что на (+) 73,3 млн.руб. или на (+) 22,7 % больше объема налоговых поступлений в бюджет за аналогичный период 2023 года. Наибольшую долю составляет налог на доходы физических лиц – 89,4 %.

1.1.3. Неналоговые доходы поступили в сумме 14,8 млн.руб., или 70,3 % от годового объема утвержденных поступлений, что на (-) 7,1 млн.руб. или на (-) 32,4 % меньше объема неналоговых поступлений в бюджет за аналогичный период 2023 года. Наибольшую долю составляют доходы от аренды земельных участков - 51,8 %.

1.1.4. Безвозмездные поступления составили 580,8 млн.руб., и исполнены на 65,6 % к годовому плану, доля в общей сумме доходов составила 58,6 %. По сравнению с аналогичным периодом 2023 года безвозмездные поступления увеличились на сумму (+) 54,3 тыс. руб., однако в процентном выражении наблюдается уменьшение на 3,45 процентных пункта.

1.2. Расходы бюджета составили 998,6 млн.руб. или 63 % от утвержденного годового объема бюджетных назначений в сумме 1 581,5 млн.руб., что на (+) 159,5 млн.руб., или на (+) 19 % выше уровня расходов бюджета за аналогичный период 2023 года.

1.2.1. Крайне низкое исполнение по расходам (менее 40%) по двум разделам (0400 «Национальная экономика» и 1300 «Обслуживание государственного и муниципального долга». Исполнение по расходам более 75 % составило лишь по одному разделу - 0300 «Национальная безопасность и правоохранительная деятельность». Выше уровня аналогичного периода прошлого года расходы по трем разделам 0100 «Общегосударственные вопросы» на (+) 3,77 %, 0300 «Национальная безопасность и правоохранительная деятельность» на (+) 44,42 % и 0500 «Жилищно-коммунальное хозяйство» на (+) 5,95 %. По остальным разделам расходы ниже уровня аналогичного периода прошлого года. Бюджет города в отчетный период сохранял социальную ориентированность: 56,08 % расходов пришлось на сферу образования, 8,05% - на культуру и кинематографию, 8,65 % - на общегосударственные вопросы, 4,64 % - на решение социальных вопросов.

1.2.2. Расходы на муниципальные программы составили 748 млн.руб., или 64 % к утвержденному годовому плану по финансированию муниципальных программ. Они составляют 74,9 % от общего объема расходов. Расходы по непрограммным направлениям деятельности исполнены на 60,54 % (250,6 млн.руб.). Расходы на выполнение Перечня наказов избирателей депутатами Думы Дальнереченского округа (целевая статья 99 9 01 20450) при плане 15,2 млн.руб. исполнены на 7,9 млн.руб. или на 52,4 %.

1.2.3. Расходы за счет средств дорожного фонда исполнены в сумме 47 510,2 тыс.руб., или 59,9 % к уточненному объему бюджетных ассигнований 79 278,8 тыс.руб.

1.2.4. Расходы резервного фонда администрации городского округа при плане 41 094,0 тыс.руб. исполнены в сумме 31 923,9 тыс.руб., или на 77,7 %.

1.3. Бюджет городского округа за 9 месяцев  2024 года исполнен с дефицитом 6 784,0 тыс.руб. при запланированном дефиците бюджета 71 465,4 тыс.руб.

1.4. Муниципальные долговые обязательства по состоянию на 01.10.2024г. отсутствуют.

2. Приватизация муниципального имущества в 2024 году не осуществлялась, прогнозный план приватизации муниципального имущества на 2024 год не утвержден, в связи с чем доходы от продажи муниципального имущества, при наличии такого имущества, в бюджет Дальнереченского городского округа не поступали. КСП было подготовлено Заключение № 01-38/11 от 26.02.2024г. на проект прогнозного плана приватизации на 2024 год о необходимости доработки прогнозного плана, о чем КСП также неоднократно указывала в заключениях на отчеты об исполнении бюджета за первый квартал и первое полугодие 2024 года. На момент подготовки настоящего заключения указанные недостатки не устранены, прогнозный план приватизации на 2024 год не утвержден.

3. Контрольно – счетная палата, как отрицательный момент, отмечает наличие на 01.10.2024г. (как и на 01.07.2024г.), недоимки по арендной плате за пользование муниципальным имуществом в сумме 42,4 тыс.руб. (на 01.07.2024г. в сумме 19,85 тыс.руб.). При этом недоимка по данному источнику дохода отсутствовала на протяжении нескольких последних лет.

4. По состоянию на 01.10.2024г. (как и по состоянию на 01.04.2024г. и на 01.07.2024г.) на исполнении в Службе судебных приставов находятся 7 исполнительных листов на сумму 4 703,4 тыс.руб. Отмечаем, что работа по взысканию задолженности через службу судебных приставов не ведется, задолженность по исполнительным документам не взыскивается. На заседания Межведомственной комиссии по налоговой и социальной политике при администрации Дальнереченского городского округа (МВК) за 9 месяцев 2024 года (как и за первое полугодие 2024 года) было приглашено 28 арендаторов-должников по арендной плате за землю с общей суммой задолженности 1 810,3 тыс.руб. По результатам работы МВК оплачена задолженность на сумму 767,7 тыс.руб. (по итогам первого полугодия 2024 года оплачено 741,3 тыс.руб.). Контрольно-счетная палата отмечает низкую эффективность работы МВК с задолженностью по арендной плате за землю.

5. За 9 месяцев 2024 года расходы на содержание нежилого административного здания по ул. Ленина, д. 64, при плане 927,9 тыс.руб., исполнены на сумму 477,3 тыс.руб., или на 51,43 %, объект с ноября 2021 года передан по договору безвозмездного пользования администрации Дальнереченского городского округа, в марте 2024 года передан в муниципальную собственность, до настоящего времени не используется. Расходы на его содержание относятся к неэффективным. Сумма неэффективно использованных бюджетных средств составляет 477,3 тыс.руб.

6. За 9 месяцев 2024 года было предъявлено исполнительных листов к оплате на сумму 3 607,0 тыс.руб., оплачено 3 382,0 тыс.руб., или 93,8 %, при этом 68,9 %от общей суммы оплаченных исполнительных листов, или 2 484,2 тыс. руб., относятся к непроизводительным расходам. Остаток долга по исполнительным листам на 01.10.2024г. составил 230,0 тыс.руб.

7. За 9 месяцев 2024 года проведены следующие мероприятия по сокращению количества незаселенного муниципального жилого фонда: проведен капитальный ремонт одиннадцати муниципальных квартир общей площадью 349,4 кв.м., из которых предоставлено по договорам социального найма девять муниципальных квартир; два муниципальных жилых помещения отремонтировано за счет средств краевого бюджета, которые планируется предоставить по договорам специализированного найма детям-сиротам.

8. В нарушение статьи 34 Бюджетного Кодекса, не обеспечена результативность и эффективность использования средств бюджета при исполнении бюджета Дальнереченского городского округа за 9 месяцев 2024 года. Общая сумма неэффективно использованных средств бюджета составила 2 961,5 тыс.руб.

9. Контрольно-счетная палата предлагает:

Администрации Дальнереченского городского округа:

1. С целью пополнения доходной части бюджета Дальнереченского городского округа рекомендовать разработать и представить для утверждения проект прогнозного плана приватизации муниципального имущества на 2025 год.

2. Обеспечить постоянный мониторинг и контроль за реализацией мероприятий и кассовым исполнением муниципальных программ и непрограммных направлений деятельности.

3. В целях обеспечения результативности и эффективности использования средств бюджета при исполнении бюджета Дальнереченского городского округа, а также в целях осуществления контроля в финансово-бюджетной сфере и контроля в сфере закупок товаров, работ, услуг для обеспечения муниципальных нужд, принять меры по укомплектованию штата администрации Дальнереченского городского округа в отношении специалиста внутреннего муниципального финансового контроля.

4. С целью оптимизации расходов бюджета Дальнереченского городского округа на содержание незаселенного муниципального жилищного фонда продолжить выполнение запланированных мероприятий по сокращению количества незаселенного муниципального жилищного фонда.

5. Усилить контроль за полнотой и своевременностью осуществления платежей в бюджет, взысканием задолженности по платежам в бюджет и пеней по аренде муниципального имущества и земельных участков.

6. Повысить эффективность Межведомственной комиссии по налоговой и социальной политике по работе с недоимкой и задолженностью по налоговым и неналоговым доходам бюджета.

7. Организовать взаимодействие со службой судебных приставов по взысканию задолженности по арендной плате за земельные участки.

8. Привести в соответствие объем бюджетных ассигнований на оплату труда работников органов местного самоуправления в соответствии с их фактической численностью.